IPHosting (платный профессиональный хостинг)

Здравствуйте, Гость

Главная страница » Бизнес » Варианты заработка » Бизнес-план 1

Бизнес-план 1

Добавлено: Элина | 12.11.2009
Просмотров: 12712
Слов: 4460
Рейтинг: Нет оценки


Бизнес-план
Название проекта
Московский автосборочный завод
вариант 0.2
Автор проекта
Штоллер Инжиниринг
Mgm-nagatino@mtu-net.ru
http://youplan.narod.ru







02/06/2003

Аннотация



Настоящий проект представляет собой план строительства в районе г. Лотошино Московского автосборочного завода и склада временного хранения (СВХ).
Инициатором проекта выступает: Инвестиционная компания (Германия).
На первом этапе планируется строительство сборочного производства мощностью: 5000 гидравлических тележек, 500 штабелеров, и 100 погрузчиков в месяц; и склада временного хранения (таможенного терминала). Сборка будет производится из импортных комплектующих.
На втором этапе планируется построить механическое производства с целью полного перехода на собственные комплектующие детали и узлы.



Московский механический завод


Настоящий бизнес-план разработан для первого этапа, который потребует инвестиций в размере 6,5 млн. долларов США, земельный участок 94 ГА. В результате будет построено импорто-заменяющее сборочное производство, и будет создано около 170 рабочих мест.
Инвестиционные возможности Компании, ее опыт в инвестировании новых проектов позволяет быть уверенными в успехе настоящего проекта.



Таможенный терминал





Резюме

Название проекта - Московский автосборочный завод
Инициатор проекта - Компания
Дата начала проекта 01.11.2003
Продолжительность - 84 месяцев

Первый этап предполагает строительство сборочного производства и склада временного хранения, который позволит создать 177 рабочих мест.
Необходимый земельный участок: 94 ГА
Планируется инвестировать USD 6’500’000-.
В результате произведенных расчетов были получены следующие экономические показатели проекта:

Эффективность инвестиций


Показатель Рубли Доллар США

Ставка дисконтирования, % 4,00
0,00

Период окупаемости - PB, мес. 36
37

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 36
37

Средняя норма рентабельности - ARR, % 142,35
106,80

Чистый приведенный доход – NPV 1 494 271 229
38 921 283

Индекс прибыльности – PI 8,60
7,48

Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 100,20
84,93

Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % 41,35
33,29

Период расчета интегральных показателей - 84 мес.

Результаты расчетов технико-экономических показателей проекта позволяют сделать вывод о экономической целесообразности реализации проекта.
В настоящий момент производится доработка конструкторской и технологической документации и утверждение поставщиков комплектующих деталей и узлов. И после приобретения участка земли под строительство инициатор проекта готов к его реализации.


Продукция

Планируется производить три основных вида продукции:


Наименование Ед. изм. Нач. продаж

Гидравлическая тележка шт.
01.12.2005

Штабелер шт.
01.12.2005

Погрузчик шт.
01.12.2005






Гидравлическая тележка
Объем выпуска: 5000 шт. в месяц.







Штабелер
Объем выпуска: 500 шт. в месяц








Погрузчик
Объем выпуска: 100 шт. в месяц.


Окружение

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: По среднему.

Валюта проекта

Основная валюта проекта - Рубли(руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США($ US)
Курс на момент ввода : 1 $ US = 31.000 руб.

Темпы роста/падения курса (%)


1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год

9.000
8.550
8.120
8.000
7.660
7.120
6.680


Инфляция(Рубли)


Объект 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год

Сбыт 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82

Прямые издержки 9,00
8,55
8,12
7,72
7,33
6,96
6,62

Общие издержки 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82

Зарплата 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82

Недвижимость 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82



Налоговое окружение


Название налога База Период Ставка

Налог на прибыль Прибыль
Квартал
24 %

НДС Добав. Стоим.
Квартал
20 %

ЕСН Зарплата
Месяц
36 %

Налог на ПАД Объем продаж
Квартал
1 %

Отчисления в жилфонд Прибыль
Квартал
1.5 %

Налог на имущество Имущество
Квартал
0.5 %


Переплаченный НДС возвращается.
Убытки предыдущих периодов списываются сразу.



Анализ рынка

Рост производства и потребления в России увеличивает товаропотоки для обслуживания которых требуется совершенствование складской и погрузочной техники. Потребности в погрузочной техники растут как за счет увеличения объема производства и торговли, т.к. и за счет выхода из строя изношенной техники.

Каналы сбыта

Продажа продукции будет проводиться через систему дилеров.
В настоящее проведены предварительные переговоры с продавцами погрузочной техники в 27 городах России.

Конкуренты

Сравнительный анализ цен на конкурирующую продукцию

• МАСЗ – Московский автосборочный завод

Гидравлические тележки


Марка

МАСЗ
GRUSSE
BELET
PFAFF
LIFTER
BOSS
Цена, $ 250 315 350 360 320 520


Штабелеры


Марка

МАСЗ
BELET
Skladova Technica
Rocla
Цена, $ 600 1200 720 1850

Погрузчики


Марка

МАСЗ
BALKANCAR
DIMEX
REACH TRUCK
Цена, $ 12000 21000 23000 28000



Как видно из вышеприведенного анализа, цены на нашу продукцию ниже цен конкурирующих производителей, что позволит активно продвигать нашу продукцию на российском рынке.





Инвестиционный план

Структура производства



















Список этапов


Название Длительность Дата начала Дата окончания

Покупка земельного участка 30
01.11.2003
30.11.2003

Разработка рабочего проекта 30
01.12.2003
30.12.2003

Разработка строительного проекта 60
08.01.2004
07.03.2004

Согласование проекта 30
08.03.2004
06.04.2004

Строительство 510
07.04.2004
29.08.2005

Поставка производственного оборудования 60
01.07.2005
29.08.2005

Монтаж оборудования 30
30.08.2005
28.09.2005

Сертификация 45
29.09.2005
12.11.2005

Поставка АСУиУ 21
09.08.2005
29.08.2005

Закупка транспортных средств 15
15.08.2005
29.08.2005

Набор персонала 30
31.07.2005
29.08.2005

Обучение персонала 30
30.08.2005
28.09.2005

Производство [Гидравлическая тележка] 0
13.11.2005
...

Производство [Погрузчик] 0
13.11.2005
...

Производство [Штабелер] 0
13.11.2005
...




Стоимость этапов


Название Стоимость, USD

Покупка земельного участка 122 000,00
Разработка рабочего проекта 49 000,00
Разработка строительного проекта 122 000,00
Согласование проекта 3 000,00
Строительство 2 440 000,00
Поставка производственного оборудования 480 000,00
Монтаж оборудования 48 000,00
Сертификация 8 000,00
Поставка АСУиУ 120 000,00
Закупка транспортных средств 64 000,00
Набор персонала 1 000,00
Обучение персонала 5 000,00
Производство [Гидравлическая тележка] -
Производство [Погрузчик] -
Производство [Штабелер] -



Операционный план


Сбытовая политика

Ценообразование


Продукт/Вариант Цена(руб.)

Гидравлическая тележка 7 750,000

Штабелер 18 600,000

Погрузчик 372 000,000


Условия оплаты


Продукт/Вариант Описание

Гидравлическая тележка
Задержки платежей: 5 дней

Продажа по факту
Штабелер
Задержки платежей: 5 дней

Продажа по факту
Погрузчик
Задержки платежей: 5 дней

Продажа по факту

Условия продаж


Продукт/Вариант Описание

Гидравлическая тележка
Время на сбыт 1 день

Запас готовой продукции: 10,00%

Штабелер
Время на сбыт 1 день

Запас готовой продукции: 10,00%

Погрузчик
Время на сбыт 1 день

Запас готовой продукции: 10,00%


Планируемый объём поставок


Продукт/Вариант 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 1кв. 2007г.
Гидравлическая тележка 0,00
2 857,14
12 857,14
15 000,00
15 000,00
15 000,00
15 000,00

Штабелер 0,00
285,71
1 285,71
1 500,00
1 500,00
1 500,00
1 500,00

Погрузчик 0,00
57,14
257,14
300,00
300,00
300,00
300,00



Продукт/Вариант 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год 2009 год 1-10.2010
Гидравлическая тележка 15 000,00
15 000,00
15 000,00
60 000,00
60 000,00
50 000,00

Штабелер 1 500,00
1 500,00
1 500,00
6 000,00
6 000,00
5 000,00

Погрузчик 300,00
300,00
300,00
1 200,00
1 200,00
1 000,00



Производство

Суммарные прямые издержки


Наименование Ед. изм. ($ US)

Гидравлическая тележка шт. 140,00

Штабелер шт. 390,00

Погрузчик шт. 10 500,00


Прямые издержки Гидравлическая тележка

Наименование Расход ($ US)

Материалы и комплектующие 140,00

Комплект ГТ 1,000
140,00

Сдельная зарплата 0,00

Другие издержки 0,00

Продукты 0,00

Всего 140,00


Прямые издержки Штабелер

Наименование Расход ($ US)

Материалы и комплектующие 390,00

Комплект Ш 1,000
390,00

Сдельная зарплата 0,00

Другие издержки 0,00

Продукты 0,00

Всего 390,00


Прямые издержки Погрузчик

Наименование Расход ($ US)

Материалы и комплектующие 10 500,00

Комплект П 1,000
10 500,00

Сдельная зарплата 0,00

Другие издержки 0,00

Продукты 0,00

Всего 10 500,00


Материалы и комплектующие


Наименование Ед. изм. Цена($ US)

Комплект ГТ компл. 140,000

Комплект Ш компл. 390,000

Комплект П компл. 10 500,000


План по персоналу


Должность Кол-во Зарплата Платежи
($ US)

Управление
Генеральный директор 1
2 000,00
Ежемесячно, весь проект

Финансовый директор 1
1 500,00
Ежемесячно, весь проект

Главный бухгалтер 1
1 000,00
Ежемесячно, весь проект

Бухгалтер 2
400,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Секретарь 1
250,00
Ежемесячно, весь проект

Технолог 2
400,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Менеджер по снабжению 3
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Водитель л/а 2
300,00
Ежемесячно, весь проект

Водитель г/а 4
350,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Начальник СБ 1
1 000,00
Ежемесячно, весь проект

Производство
Сборщик 84
250,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Кладовщик 8
200,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Мастер 3
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Начальник цеха 1
350,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Грузчик 24
200,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Зав. склада. мат 1
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Зав. склада. прод. 1
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Контролер 4
250,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Нач. ОТК 1
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Уборщик 8
150,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Охранник 12
250,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Ремонтник 5
280,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Маркетинг
Директор по маркетингу 1
600,00
Ежемесячно, с 21 по 84 мес.

Менеджер по сбыту 6
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва


Всего : 177 чел.
Фонд заработной платы : 48 800,00 $ US

Общие издержки


Название Сумма Сумма Платежи
(руб.) ($ US)

Управление
Офисные расходы 0,00
1 000,00
Ежемесячно, весь проект

Телефонные переговоры 0,00
400,00
Ежемесячно, весь проект

Коммандировочные расходы 0,00
1 000,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство
Коммунальные платежи 2 200 000,00
0,00
Ежемесячно, весь период пр-ва

Маркетинг
Рекламные расходы 0,00
20 000,00
Ежемесячно, весь период пр-ва





Финансирование


Займы


Название Дата Сумма Срок Ставка
($ US) %

Инвестиционный кредит 01.11.2003 6 500 000,00
60 мес.
14,00


РЕЗУЛЬТАТЫ


Прибыли-убытки ($ US)


Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 1кв. 2005г.

Валовый объем продаж






Потери






Налоги с продаж






Чистый объем продаж






Материалы и комплектующие
487
472
457
443
429

Сдельная зарплата






Суммарные прямые издержки
487
472
457
443
429

Валовая прибыль
-487
-472
-457
-443
-429

Налог на имущество 121
249
324
316
307
300

Административные издержки 2 325
3 475
3 475
3 475
3 476
3 476

Производственные издержки






Маркетинговые издержки






Зарплата административного персонала 17 210
25 723
25 723
25 723
25 729
25 732

Зарплата производственного персонала






Зарплата маркетингового персонала






Суммарные постоянные издержки 19 535
29 198
29 198
29 198
29 205
29 208

Амортизация

996
965
935
907

Проценты по кредитам






Суммарные непроизводственные издержки

996
965
935
907

Другие доходы






Другие издержки
2 500





Убытки предыдущих периодов
64 759
230 710
391 710
549 415
702 103

Прибыль до выплаты налога -19 657
-97 193
-261 700
-422 646
-580 305
-732 947

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль






Прибыль от курсовой разницы -46 512
-138 541
-138 541
-138 541
-136 348
-131 958

Налогооблагаемая прибыль -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905

Налог на прибыль






Чистая прибыль -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905





Прибыли-убытки ($ US)


Строка 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.

Валовый объем продаж

1 534 700
6 896 459
8 088 119
8 138 331

Потери






Налоги с продаж

15 347
68 965
80 881
81 383

Чистый объем продаж

1 519 353
6 827 495
8 007 237
8 056 947

Материалы и комплектующие 416
1 966
931 643
4 143 251
4 828 050
4 827 788

Сдельная зарплата






Суммарные прямые издержки 416
1 966
931 643
4 143 251
4 828 050
4 827 788

Валовая прибыль -416
-1 966
587 709
2 684 244
3 179 187
3 229 159

Налог на имущество 292
2 257
3 312
3 542
3 500
3 404

Административные издержки 3 476
3 476
5 138
5 961
5 961
5 961

Производственные издержки

124 450
187 034
188 195
189 364

Маркетинговые издержки

33 225
49 676
49 676
49 676

Зарплата административного персонала 25 732
25 732
36 311
41 549
41 549
41 549

Зарплата производственного персонала

98 009
146 538
146 538
146 538

Зарплата маркетингового персонала
2 431
7 312
9 729
9 729
9 729

Суммарные постоянные издержки 29 208
31 639
304 446
440 487
441 649
442 817

Амортизация 879
10 435
28 700
27 705
26 746
25 821

Проценты по кредитам

251 958
376 713
376 713
376 713

Суммарные непроизводственные издержки 879
10 435
280 658
404 418
403 459
402 534

Другие доходы






Другие издержки
11 627





Убытки предыдущих периодов 847 347
989 594
1 155 914
1 253 951



Прибыль до выплаты налога -878 142
-1 047 518
-1 156 621
581 846
2 330 579
2 380 404

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль






Прибыль от курсовой разницы -131 958
-131 958
-122 045
-97 733
-94 322
-94 308

Налогооблагаемая прибыль -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
484 113
2 236 258
2 286 096

Налог на прибыль


116 187
536 702
548 663

Чистая прибыль -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
367 926
1 699 556
1 737 433






Прибыли-убытки ($ US)


Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год

Валовый объем продаж 8 188 489
8 232 637
8 275 907
8 319 404
8 364 232
32 969 738

Потери






Налоги с продаж 81 885
82 326
82 759
83 194
83 642
329 697

Чистый объем продаж 8 106 604
8 150 311
8 193 148
8 236 210
8 280 590
32 640 041

Материалы и комплектующие 4 827 881
4 827 882
4 827 664
4 827 457
4 828 208
18 797 787

Сдельная зарплата






Суммарные прямые издержки 4 827 881
4 827 882
4 827 664
4 827 457
4 828 208
18 797 787

Валовая прибыль 3 278 723
3 322 429
3 365 483
3 408 753
3 452 383
13 842 254

Налог на имущество 3 311
3 222
3 136
3 053
2 974
10 858

Административные издержки 5 962
5 962
5 962
5 962
5 963
23 216

Производственные издержки 190 531
191 558
192 565
193 577
194 620
767 144

Маркетинговые издержки 49 680
49 681
49 681
49 681
49 690
193 465

Зарплата административного персонала 41 552
41 553
41 553
41 553
41 560
161 814

Зарплата производственного персонала 146 547
146 551
146 551
146 551
146 577
570 691

Зарплата маркетингового персонала 9 729
9 730
9 730
9 730
9 731
37 888

Суммарные постоянные издержки 444 000
445 035
446 041
447 053
448 141
1 754 218

Амортизация 24 932
24 080
23 258
22 466
21 707
77 675

Проценты по кредитам 376 736
376 748
376 748
376 748
376 814
1 215 055

Суммарные непроизводственные издержки 401 669
400 828
400 006
399 213
398 521
1 292 730

Другие доходы






Другие издержки






Убытки предыдущих периодов






Прибыль до выплаты налога 2 429 744
2 473 344
2 516 300
2 559 432
2 602 747
10 784 449

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль






Прибыль от курсовой разницы -93 865
-92 979
-92 979
-92 979
-91 721
-308 104

Налогооблагаемая прибыль 2 335 879
2 380 365
2 423 320
2 466 453
2 511 026
10 476 345

Налог на прибыль 560 611
571 288
581 597
591 949
602 646
2 514 323

Чистая прибыль 1 775 268
1 809 077
1 841 724
1 874 504
1 908 380
7 962 022






Прибыли-убытки ($ US)


Строка 2009 год 1-10.2010

Валовый объем продаж 33 703 008
28 800 004

Потери


Налоги с продаж 337 030
288 000

Чистый объем продаж 33 365 978
28 512 004

Материалы и комплектующие 18 839 005
15 807 429

Сдельная зарплата


Суммарные прямые издержки 18 839 005
15 807 429

Валовая прибыль 14 526 973
12 704 575

Налог на имущество 9 871
7 569

Административные издержки 23 267
19 523

Производственные издержки 784 205
670 122

Маркетинговые издержки 193 892
162 693

Зарплата административного персонала 162 171
136 077

Зарплата производственного персонала 571 951
479 919

Зарплата маркетингового персонала 37 972
31 862

Суммарные постоянные издержки 1 773 459
1 500 196

Амортизация 68 287
51 053

Проценты по кредитам


Суммарные непроизводственные издержки 68 287
51 053

Другие доходы


Другие издержки


Убытки предыдущих периодов


Прибыль до выплаты налога 12 675 356
11 145 757

Суммарные издержки, отнесенные на прибыль


Прибыль от курсовой разницы 107 214
84 390

Налогооблагаемая прибыль 12 782 570
11 230 148

Налог на прибыль 3 067 817
2 695 235

Чистая прибыль 9 714 753
8 534 912





Кэш-фло ($ US)


Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 1кв. 2005г.

Поступления от продаж






Затраты на материалы и комплектующие






Затраты на сдельную заработную плату






Суммарные прямые издержки






Общие издержки 2 800
4 200
4 200
4 200
4 200
4 200

Затраты на персонал 12 700
19 050
19 050
19 050
19 050
19 050

Суммарные постоянные издержки 15 500
23 250
23 250
23 250
23 250
23 250

Вложения в краткосрочные ценные бумаги






Доходы по краткосрочным ценным бумагам






Другие поступления






Другие выплаты






Налоги 4 572
6 978
7 106
7 180
7 172
7 163

Кэш-фло от операционной деятельности -20 072
-30 228
-30 356
-30 430
-30 422
-30 413

Затраты на приобретение активов 171 000
122 000
2 440 000




Другие издержки подготовительного периода
3 000





Поступления от реализации активов






Приобретение прав собственности (акций)






Продажа прав собственности






Доходы от инвестиционной деятельности






Кэш-фло от инвестиционной деятельности -171 000
-125 000
-2 440 000




Собственный (акционерный) капитал






Займы 6 500 000






Выплаты в погашение займов






Выплаты процентов по займам






Лизинговые платежи






Выплаты дивидендов






Кэш-фло от финансовой деятельности 6 500 000






Баланс наличности на начало периода
6 218 541
5 933 824
3 389 435
3 287 198
3 189 351

Баланс наличности на конец периода 6 263 360
5 976 591
3 413 864
3 310 890
3 211 230
3 115 834





Кэш-фло ($ US)


Строка 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.

Поступления от продаж

1 534 700
8 082 540
9 754 976
9 815 536

Затраты на материалы и комплектующие

2 896 198
5 680 326
5 835 000
5 835 000

Затраты на сдельную заработную плату






Суммарные прямые издержки

2 896 198
5 680 326
5 835 000
5 835 000

Общие издержки 4 200
4 200
196 026
293 101
294 503
295 914

Затраты на персонал 19 050
20 850
104 550
146 400
146 400
146 400

Суммарные постоянные издержки 23 250
25 050
300 576
439 501
440 903
442 314

Вложения в краткосрочные ценные бумаги






Доходы по краткосрочным ценным бумагам






Другие поступления






Другие выплаты






Налоги 7 155
7 796
39 879
113 306
958 061
1 270 030

Кэш-фло от операционной деятельности -30 405
-32 846
-1 701 953
1 849 407
2 521 012
2 268 193

Затраты на приобретение активов
712 000





Другие издержки подготовительного периода
14 000





Поступления от реализации активов






Приобретение прав собственности (акций)






Продажа прав собственности






Доходы от инвестиционной деятельности






Кэш-фло от инвестиционной деятельности
-726 000





Собственный (акционерный) капитал






Займы






Выплаты в погашение займов






Выплаты процентов по займам

252 778
379 167
379 167
379 167

Лизинговые платежи






Выплаты дивидендов






Кэш-фло от финансовой деятельности

-252 778
-379 167
-379 167
-379 167

Баланс наличности на начало периода 3 094 604
3 001 789
2 195 488
222 211
1 673 850
3 754 157

Баланс наличности на конец периода 3 022 381
2 210 550
223 661
1 684 776
3 778 661
5 582 448





Кэш-фло ($ US)


Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год

Поступления от продаж 9 875 654
9 929 049
9 981 235
10 033 695
10 086 221
40 842 678

Затраты на материалы и комплектующие 5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
23 340 000

Затраты на сдельную заработную плату






Суммарные прямые издержки 5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
23 340 000

Общие издержки 297 310
298 544
299 760
300 982
302 201
1 220 355

Затраты на персонал 146 400
146 400
146 400
146 400
146 400
585 600

Суммарные постоянные издержки 443 710
444 944
446 160
447 382
448 601
1 805 955

Вложения в краткосрочные ценные бумаги






Доходы по краткосрочным ценным бумагам






Другие поступления






Другие выплаты






Налоги 1 311 169
1 331 750
1 350 814
1 369 971
1 389 337
5 774 569

Кэш-фло от операционной деятельности 2 285 775
2 317 355
2 349 261
2 381 342
2 413 283
9 922 154

Затраты на приобретение активов






Другие издержки подготовительного периода






Поступления от реализации активов






Приобретение прав собственности (акций)






Продажа прав собственности






Доходы от инвестиционной деятельности






Кэш-фло от инвестиционной деятельности






Собственный (акционерный) капитал






Займы






Выплаты в погашение займов




6 500 000

Выплаты процентов по займам 379 167
379 167
379 167
379 167
379 167
1 263 889

Лизинговые платежи






Выплаты дивидендов






Кэш-фло от финансовой деятельности -379 167
-379 167
-379 167
-379 167
-379 167
-7 763 889

Баланс наличности на начало периода 5 546 246
7 322 398
9 096 437
10 868 170
12 637 812
14 412 657

Баланс наличности на конец периода 7 369 510
9 154 964
10 938 096
12 719 124
14 501 578
15 397 434





Кэш-фло ($ US)


Строка 2009 год 1-10.2010

Поступления от продаж 41 661 826
35 360 022

Затраты на материалы и комплектующие 23 340 000
17 362 367

Затраты на сдельную заработную плату


Суммарные прямые издержки 23 340 000
17 362 367

Общие издержки 1 239 380
1 047 725

Затраты на персонал 585 600
488 000

Суммарные постоянные издержки 1 824 980
1 535 725

Вложения в краткосрочные ценные бумаги


Доходы по краткосрочным ценным бумагам


Другие поступления


Другие выплаты


Налоги 6 517 913
5 666 699

Кэш-фло от операционной деятельности 9 978 933
10 795 231

Затраты на приобретение активов


Другие издержки подготовительного периода


Поступления от реализации активов


Приобретение прав собственности (акций)


Продажа прав собственности


Доходы от инвестиционной деятельности


Кэш-фло от инвестиционной деятельности


Собственный (акционерный) капитал


Займы


Выплаты в погашение займов


Выплаты процентов по займам


Лизинговые платежи


Выплаты дивидендов


Кэш-фло от финансовой деятельности


Баланс наличности на начало периода 15 309 434
23 926 712

Баланс наличности на конец периода 24 055 992
33 382 443




Баланс ($ US)


Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 1кв. 2005г.

Денежные средства 6 263 360
5 976 591
3 413 864
3 310 890
3 211 230
3 115 834

Счета к получению






Сырье, материалы и комплектующие






Незавершенное производство






Запасы готовой продукции






Банковские вклады и ценные бумаги






Краткосрочные предоплаченные расходы 344
21 444
21 602
21 838
22 077
22 326

Суммарные текущие активы 6 263 704
5 998 035
3 435 466
3 332 728
3 233 307
3 138 159

Основные средства 170 127
266 718
261 033
255 469
250 110
245 033

Накопленная амортизация
487
1 944
3 324
4 632
5 874

Остаточная стоимость основных средств: 170 127
266 231
259 089
252 145
245 478
239 158

Земля 121 127
118 545
116 019
113 546
111 164
108 907

Здания и сооружения 49 000
147 686
143 070
138 599
134 314
130 251

Оборудование






Предоплаченные расходы






Другие активы






Инвестиции в основные фонды

2 405 205
2 353 940
2 304 563
2 257 777

Инвестиции в ценные бумаги






Имущество в лизинге






СУММАРНЫЙ АКТИВ 6 433 831
6 264 266
6 099 759
5 938 813
5 783 348
5 635 095

Отсроченные налоговые платежи






Краткосрочные займы






Счета к оплате






Полученные авансы






Суммарные краткосрочные обязательства






Долгосрочные займы 6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000

Обыкновенные акции






Привилегированные акции






Капитал внесенный сверх номинала






Резервные фонды






Добавочный капитал






Нераспределенная прибыль -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905

Суммарный собственный капитал -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905

СУММАРНЫЙ ПАССИВ 6 433 831
6 264 266
6 099 759
5 938 813
5 783 348
5 635 095




Баланс ($ US)


Строка 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.

Денежные средства 3 022 381
2 210 550
223 661
1 684 776
3 778 661
5 582 448

Счета к получению

306 940
540 480
543 835
547 211

Сырье, материалы и комплектующие

102 962
164 244
162 083
162 083

Незавершенное производство

39 361
53 997
53 993
53 993

Запасы готовой продукции

131 948
215 943
215 924
215 924

Банковские вклады и ценные бумаги






Краткосрочные предоплаченные расходы 22 569
501 650
1 947 565
1 980 627
1 954 838
1 945 000

Суммарные текущие активы 3 044 951
2 712 200
2 752 437
4 640 066
6 709 335
8 506 659

Основные средства 240 058
2 627 632
2 575 140
2 525 366
2 476 554
2 428 685

Накопленная амортизация 7 051
19 308
53 525
85 817
116 261
144 937

Остаточная стоимость основных средств: 233 008
2 608 324
2 521 615
2 439 548
2 360 293
2 283 748

Земля 106 696
104 530
102 442
100 462
98 520
96 616

Здания и сооружения 126 311
1 922 221
1 864 693
1 810 084
1 757 074
1 705 616

Оборудование
581 573
554 480
529 003
504 700
481 516

Предоплаченные расходы






Другие активы






Инвестиции в основные фонды 2 211 941






Инвестиции в ценные бумаги






Имущество в лизинге






СУММАРНЫЙ АКТИВ 5 489 900
5 320 524
5 274 052
7 079 615
9 069 628
10 790 407

Отсроченные налоговые платежи


114 497
405 381
421 979

Краткосрочные займы






Счета к оплате

51 157
90 080
90 639
91 202

Полученные авансы






Суммарные краткосрочные обязательства

51 157
204 577
496 020
513 181

Долгосрочные займы 6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000

Обыкновенные акции






Привилегированные акции






Капитал внесенный сверх номинала






Резервные фонды



103 019
101 027

Добавочный капитал






Нераспределенная прибыль -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
367 926
1 957 352
3 656 952

Суммарный собственный капитал -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
367 926
2 060 371
3 757 980

СУММАРНЫЙ ПАССИВ 5 489 900
5 320 524
5 272 491
7 072 503
9 056 391
10 771 160




Баланс ($ US)


Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год

Денежные средства 7 369 510
9 154 964
10 938 096
12 719 124
14 501 578
15 397 434

Счета к получению 550 434
553 328
556 236
559 159
562 027
573 090

Сырье, материалы и комплектующие 162 083
162 083
162 083
162 083
162 083
162 083

Незавершенное производство 53 993
53 993
53 993
53 993
53 995
53 997

Запасы готовой продукции 215 927
215 927
215 927
215 927
215 934
215 946

Банковские вклады и ценные бумаги






Краткосрочные предоплаченные расходы 1 945 000
1 945 000
1 945 000
1 945 000
1 945 000
1 945 000

Суммарные текущие активы 10 296 948
12 085 295
13 871 335
15 655 287
17 440 617
18 347 550

Основные средства 2 381 963
2 336 571
2 292 045
2 248 367
2 206 101
2 049 996

Накопленная амортизация 171 943
197 380
221 293
243 751
264 888
337 710

Остаточная стоимость основных средств: 2 210 019
2 139 191
2 070 752
2 004 616
1 941 212
1 712 285

Земля 94 757
92 951
91 180
89 443
87 761
81 551

Здания и сооружения 1 655 819
1 607 773
1 561 121
1 515 823
1 472 226
1 313 328

Оборудование 459 444
438 467
418 451
399 351
381 226
317 406

Предоплаченные расходы






Другие активы






Инвестиции в основные фонды






Инвестиции в ценные бумаги






Имущество в лизинге






СУММАРНЫЙ АКТИВ 12 506 968
14 224 486
15 942 087
17 659 903
19 381 829
20 059 836

Отсроченные налоговые платежи 429 164
435 490
441 849
448 241
454 828
518 744

Краткосрочные займы



6 500 000


Счета к оплате 91 739
92 221
92 706
93 193
93 671
95 515

Полученные авансы






Суммарные краткосрочные обязательства 520 903
527 711
534 555
541 434
7 048 499
614 259

Долгосрочные займы 6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000



Обыкновенные акции






Привилегированные акции






Капитал внесенный сверх номинала






Резервные фонды 367 177
360 180
1 205 098
1 182 133
2 272 533
5 012 386

Добавочный капитал






Нераспределенная прибыль 5 093 775
6 805 783
7 666 032
9 394 450
10 013 605
14 366 399

Суммарный собственный капитал 5 460 952
7 165 963
8 871 130
10 576 583
12 286 138
19 378 786

СУММАРНЫЙ ПАССИВ 12 481 855
14 193 674
15 905 685
17 618 017
19 334 637
19 993 045




Баланс ($ US)


Строка 2009 год 1-10.2010

Денежные средства 24 055 992
33 382 443

Счета к получению 584 668
594 430

Сырье, материалы и комплектующие 162 083
151 278

Незавершенное производство 53 999
0

Запасы готовой продукции 215 956
161 960

Банковские вклады и ценные бумаги


Краткосрочные предоплаченные расходы 1 945 000


Суммарные текущие активы 27 017 698
34 290 111

Основные средства 1 914 394
1 813 965

Накопленная амортизация 395 230
433 782

Остаточная стоимость основных средств: 1 519 164
1 380 183

Земля 76 157
72 162

Здания и сооружения 1 177 397
1 078 317

Оборудование 265 611
229 705

Предоплаченные расходы


Другие активы


Инвестиции в основные фонды


Инвестиции в ценные бумаги


Имущество в лизинге


СУММАРНЫЙ АКТИВ 28 536 863
35 670 294

Отсроченные налоговые платежи 543 917
683 630

Краткосрочные займы


Счета к оплате 97 445
99 072

Полученные авансы


Суммарные краткосрочные обязательства 641 361
782 701

Долгосрочные займы


Обыкновенные акции


Привилегированные акции


Капитал внесенный сверх номинала


Резервные фонды 8 625 376
10 493 171

Добавочный капитал


Нераспределенная прибыль 19 186 309
24 394 421

Суммарный собственный капитал 27 811 685
34 887 593

СУММАРНЫЙ ПАССИВ 28 453 047
35 670 294




Финансовые показатели


Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %





Коэффициент срочной ликвидности (QR), %





Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 196 493 424
191 299 770
112 312 352
111 336 224
110 339 164

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 6 315 925
6 039 542
3 470 292
3 366 809
3 265 914

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)





Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)





Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)





Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)





Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)





Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)





Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 101
103
106
108
111

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 101
103
106
108
111

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 4 447
2 307
242
248
253

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -17 055
-3 633
-1 879
-1 279
-976

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз





Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %





Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %





Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %





Рентабельность оборотных активов (RCA), % -7
-36
-120
-181
-245

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -313
-762
-155
-232
-311

Рентабельность инвестиций (ROI), % -7
-34
-67
-102
-137

Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200
1 200
1 200
1 200
1 200

Прибыль на акцию (EPOS), руб.





Прибыль на акцию (EPOS), $ US





Дивиденды на акцию (DPOS), руб.





Дивиденды на акцию (DPOS), $ US





Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз





Сумма активов на акцию (TAOS), руб.





Сумма активов на акцию (TAOS), $ US





Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз








Финансовые показатели


Строка 1кв. 2005г. 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %


15 194
3 386

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %


14 513
3 053

Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 109 321 336
108 282 689
95 675 492
95 025 014
142 010 754

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 3 169 730
3 075 878
2 662 053
2 590 931
3 794 070

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)


32
43

Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)


6
6

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)


2
2

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)


2
7

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)


2
11

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)


1
4

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 114
117
121
126
104

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 114
117
121
126
102

Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 259
264
239
255
264

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -797
-676
-582
-479
-2 737

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз


-15
-1

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %


39
39

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %


-259
-7

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %


-267
-11

Рентабельность оборотных активов (RCA), % -309
-375
-504
-626
-74

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -389
-469
-493
-640
-118

Рентабельность инвестиций (ROI), % -172
-208
-249
-316
-45

Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200
1 200
1 200
1 200
1 200

Прибыль на акцию (EPOS), руб.





Прибыль на акцию (EPOS), $ US





Дивиденды на акцию (DPOS), руб.





Дивиденды на акцию (DPOS), $ US





Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз





Сумма активов на акцию (TAOS), руб.





Сумма активов на акцию (TAOS), $ US





Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз








Финансовые показатели


Строка 2кв. 2006г. 3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 2007 год 2008 год

Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 1 267
1 562
1 875
1 297
341

Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 1 178
1 477
1 792
1 258
333

Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 214 463 497
287 893 102
364 217 504
545 913 380
642 374 960

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 5 620 534
7 399 912
9 181 699
13 090 310
14 275 213

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 45
45
45
45
45

Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) 6
6
6
6
6

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) 2
2
2
2
2

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 6
4
4
3
2

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 14
14
15
16
19

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 4
3
3
2
2

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 82
69
59
43
27

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 77
64
54
37


Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 272
282
291
288


Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 466
219
143
76
37

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз 7
7
7
7
10

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 40
40
40
41
42

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 29
30
30
31
33

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 21
22
22
23
24

Рентабельность оборотных активов (RCA), % 112
88
74
53
41

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 287
303
320
363
454

Рентабельность инвестиций (ROI), % 81
68
60
46
37

Рентабельность собственного капитала (ROE), % 457
219
146
81
51

Прибыль на акцию (EPOS), руб.





Прибыль на акцию (EPOS), $ US





Дивиденды на акцию (DPOS), руб.





Дивиденды на акцию (DPOS), $ US





Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз





Сумма активов на акцию (TAOS), руб.





Сумма активов на акцию (TAOS), $ US





Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз







Финансовые показатели


Строка 2009 год 1-10.2010

Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 3 676
4 665

Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 3 607
4 601

Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 1 081 661 969
1 554 078 737

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 22 418 125
30 344 535

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 45
46

Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) 6
6

Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) 2
2

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 2
1

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 21
24

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 1
1

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 3
2

Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %


Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %


Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 3
2

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз


Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 44
45

Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 38
39

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 29
30

Рентабельность оборотных активов (RCA), % 43
34

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 625
728

Рентабельность инвестиций (ROI), % 41
32

Рентабельность собственного капитала (ROE), % 42
33

Прибыль на акцию (EPOS), руб.


Прибыль на акцию (EPOS), $ US


Дивиденды на акцию (DPOS), руб.


Дивиденды на акцию (DPOS), $ US


Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз


Сумма активов на акцию (TAOS), руб.


Сумма активов на акцию (TAOS), $ US


Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз




АНАЛИЗ



Анализ безубыточности
Данный анализ показывает при каких объемах продаж, достигается безубыточная работа предприятия


Продукт 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 1кв. 2007г.

Гидравлическая тележка X
375,53
1 114,37
1 101,21
1 087,23
1 073,80
1 062,12

Штабелер X
45,85
135,73
133,75
131,69
129,71
128,01

Погрузчик X
10,45
30,89
30,37
29,84
29,33
28,90



Продукт 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 1кв. 2008г. 2кв. 2008г. 3кв. 2008г. 4кв. 2008г.

Гидравлическая тележка 1 050,87
1 039,85
1 029,14
1 019,23
1 009,54
1 000,01
697,16

Штабелер 126,38
124,78
123,24
121,82
120,43
119,07
82,86

Погрузчик 28,48
28,08
27,69
27,33
26,98
26,64
18,51



Продукт 1кв. 2009г. 2кв. 2009г. 3кв. 2009г. 4кв. 2009г. 1кв. 2010г. 2кв. 2010г. 3кв. 2010г.

Гидравлическая тележка 546,71
541,75
536,89
532,14
527,55
523,01
518,56

Штабелер 64,86
64,15
63,46
62,79
62,14
61,51
60,88

Погрузчик 14,47
14,29
14,12
13,95
13,79
13,63
13,48








Анализ чувствительности (NPV - $ US)


Анализ чувствительности (NPV - $ US)


Анализ чувствительности (NPV - $ US)


Анализ чувствительности (NPV - $ US)


Анализ чувствительности (NPV - $ US)


График окупаемости (NPV - $ US)


Эффективность инвестиций




Показатель Рубли Доллар США

Ставка дисконтирования, % 4,00
0,00

Период окупаемости - PB, мес. 36
37

Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 36
37

Средняя норма рентабельности - ARR, % 142,35
106,80

Чистый приведенный доход – NPV 1 494 271 229
38 921 283

Индекс прибыльности – PI 8,60
7,48

Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 100,20
84,93

Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % 41,35
33,29

Период расчета интегральных показателей - 84 мес.

Об авторе

Источник не известен



Условия перепечатки

При репосте статьи "Бизнес-план 1", пожалуйста укажите источник - сайт http://www.iphosting.ru/ (Платный профессиональный хостинг) — и информацию об авторе.
Смотрите также

Аренда авто
Сервис по прокату легковых автомобилей, востребованный в Западной Европе, в России стал активно развиваться не так давно.

Пиявочный бизнес
Российский «пиявочный» рынок тих и гладок, как поверхность озера. Спрос стабильно опережает предложение, отпускная цена на продукцию обещает в ближайшие годы только расти (в России пиявка сейчас в 6–10 раз дешевле, чем в Западной Европе), а официальных производителей - всего четыре. Добавьте к этому относительно невысокий порог входа, и останется только недоумевать, почему в нишу не ломятся новые игроки.
В России пиявки издавна пользуются непререкаемым авторитетом. В ХIХ веке земские врачи назначали их чуть ли не от любой болезни. Советская власть к этим «кровопийцам» отнеслась тоже благосклонно и гирудотерапию (от латинского названия пиявки - hirudo medicinalis) развивала: в 1920-е годы в стране открылся Международный центр медицинской пиявки, который до сих пор считается крупнейшей в мире пиявочной «фабрикой». Доктор биологических наук Изольда Баскова, председатель Российской ассоциации гирудологов, даже называет нашу страну мировым лидером по производству пиявки. Основные каналы сбыта - частные врачи-гирудологи, гирудологические центры, клиники, в меньшей степени - аптеки. Число гирудологов растет: «На нашем первом совещании в 1992 году было около восемьдесяти человек, сейчас же их в Москве больше тысячи», - говорит Изольда Баскова.