Бизнес-план 1
|
Добавлено: Элина | 12.11.2009 |
Название проекта
Московский автосборочный завод
вариант 0.2
Автор проекта
Штоллер Инжиниринг
Mgm-nagatino@mtu-net.ru
http://youplan.narod.ru
02/06/2003
Аннотация
Настоящий проект представляет собой план строительства в районе г. Лотошино Московского автосборочного завода и склада временного хранения (СВХ).
Инициатором проекта выступает: Инвестиционная компания (Германия).
На первом этапе планируется строительство сборочного производства мощностью: 5000 гидравлических тележек, 500 штабелеров, и 100 погрузчиков в месяц; и склада временного хранения (таможенного терминала). Сборка будет производится из импортных комплектующих.
На втором этапе планируется построить механическое производства с целью полного перехода на собственные комплектующие детали и узлы.
Московский механический завод
Настоящий бизнес-план разработан для первого этапа, который потребует инвестиций в размере 6,5 млн. долларов США, земельный участок 94 ГА. В результате будет построено импорто-заменяющее сборочное производство, и будет создано около 170 рабочих мест.
Инвестиционные возможности Компании, ее опыт в инвестировании новых проектов позволяет быть уверенными в успехе настоящего проекта.
Таможенный терминал
Резюме
Название проекта - Московский автосборочный завод
Инициатор проекта - Компания
Дата начала проекта 01.11.2003
Продолжительность - 84 месяцев
Первый этап предполагает строительство сборочного производства и склада временного хранения, который позволит создать 177 рабочих мест.
Необходимый земельный участок: 94 ГА
Планируется инвестировать USD 6’500’000-.
В результате произведенных расчетов были получены следующие экономические показатели проекта:
Эффективность инвестиций
Показатель Рубли Доллар США
Ставка дисконтирования, % 4,00
0,00
Период окупаемости - PB, мес. 36
37
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 36
37
Средняя норма рентабельности - ARR, % 142,35
106,80
Чистый приведенный доход – NPV 1 494 271 229
38 921 283
Индекс прибыльности – PI 8,60
7,48
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 100,20
84,93
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % 41,35
33,29
Период расчета интегральных показателей - 84 мес.
Результаты расчетов технико-экономических показателей проекта позволяют сделать вывод о экономической целесообразности реализации проекта.
В настоящий момент производится доработка конструкторской и технологической документации и утверждение поставщиков комплектующих деталей и узлов. И после приобретения участка земли под строительство инициатор проекта готов к его реализации.
Продукция
Планируется производить три основных вида продукции:
Наименование Ед. изм. Нач. продаж
Гидравлическая тележка шт.
01.12.2005
Штабелер шт.
01.12.2005
Погрузчик шт.
01.12.2005
Гидравлическая тележка
Объем выпуска: 5000 шт. в месяц.
Штабелер
Объем выпуска: 500 шт. в месяц
Погрузчик
Объем выпуска: 100 шт. в месяц.
Окружение
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: По среднему.
Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли(руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США($ US)
Курс на момент ввода : 1 $ US = 31.000 руб.
Темпы роста/падения курса (%)
1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год
9.000
8.550
8.120
8.000
7.660
7.120
6.680
Инфляция(Рубли)
Объект 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год
Сбыт 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82
Прямые издержки 9,00
8,55
8,12
7,72
7,33
6,96
6,62
Общие издержки 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82
Зарплата 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82
Недвижимость 12,00
11,40
10,83
10,29
9,77
9,29
8,82
Налоговое окружение
Название налога База Период Ставка
Налог на прибыль Прибыль
Квартал
24 %
НДС Добав. Стоим.
Квартал
20 %
ЕСН Зарплата
Месяц
36 %
Налог на ПАД Объем продаж
Квартал
1 %
Отчисления в жилфонд Прибыль
Квартал
1.5 %
Налог на имущество Имущество
Квартал
0.5 %
Переплаченный НДС возвращается.
Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
Анализ рынка
Рост производства и потребления в России увеличивает товаропотоки для обслуживания которых требуется совершенствование складской и погрузочной техники. Потребности в погрузочной техники растут как за счет увеличения объема производства и торговли, т.к. и за счет выхода из строя изношенной техники.
Каналы сбыта
Продажа продукции будет проводиться через систему дилеров.
В настоящее проведены предварительные переговоры с продавцами погрузочной техники в 27 городах России.
Конкуренты
Сравнительный анализ цен на конкурирующую продукцию
• МАСЗ – Московский автосборочный завод
Гидравлические тележки
Марка
МАСЗ
GRUSSE
BELET
PFAFF
LIFTER
BOSS
Цена, $ 250 315 350 360 320 520
Штабелеры
Марка
МАСЗ
BELET
Skladova Technica
Rocla
Цена, $ 600 1200 720 1850
Погрузчики
Марка
МАСЗ
BALKANCAR
DIMEX
REACH TRUCK
Цена, $ 12000 21000 23000 28000
Как видно из вышеприведенного анализа, цены на нашу продукцию ниже цен конкурирующих производителей, что позволит активно продвигать нашу продукцию на российском рынке.
Инвестиционный план
Структура производства
Список этапов
Название Длительность Дата начала Дата окончания
Покупка земельного участка 30
01.11.2003
30.11.2003
Разработка рабочего проекта 30
01.12.2003
30.12.2003
Разработка строительного проекта 60
08.01.2004
07.03.2004
Согласование проекта 30
08.03.2004
06.04.2004
Строительство 510
07.04.2004
29.08.2005
Поставка производственного оборудования 60
01.07.2005
29.08.2005
Монтаж оборудования 30
30.08.2005
28.09.2005
Сертификация 45
29.09.2005
12.11.2005
Поставка АСУиУ 21
09.08.2005
29.08.2005
Закупка транспортных средств 15
15.08.2005
29.08.2005
Набор персонала 30
31.07.2005
29.08.2005
Обучение персонала 30
30.08.2005
28.09.2005
Производство [Гидравлическая тележка] 0
13.11.2005
...
Производство [Погрузчик] 0
13.11.2005
...
Производство [Штабелер] 0
13.11.2005
...
Стоимость этапов
Название Стоимость, USD
Покупка земельного участка 122 000,00
Разработка рабочего проекта 49 000,00
Разработка строительного проекта 122 000,00
Согласование проекта 3 000,00
Строительство 2 440 000,00
Поставка производственного оборудования 480 000,00
Монтаж оборудования 48 000,00
Сертификация 8 000,00
Поставка АСУиУ 120 000,00
Закупка транспортных средств 64 000,00
Набор персонала 1 000,00
Обучение персонала 5 000,00
Производство [Гидравлическая тележка] -
Производство [Погрузчик] -
Производство [Штабелер] -
Операционный план
Сбытовая политика
Ценообразование
Продукт/Вариант Цена(руб.)
Гидравлическая тележка 7 750,000
Штабелер 18 600,000
Погрузчик 372 000,000
Условия оплаты
Продукт/Вариант Описание
Гидравлическая тележка
Задержки платежей: 5 дней
Продажа по факту
Штабелер
Задержки платежей: 5 дней
Продажа по факту
Погрузчик
Задержки платежей: 5 дней
Продажа по факту
Условия продаж
Продукт/Вариант Описание
Гидравлическая тележка
Время на сбыт 1 день
Запас готовой продукции: 10,00%
Штабелер
Время на сбыт 1 день
Запас готовой продукции: 10,00%
Погрузчик
Время на сбыт 1 день
Запас готовой продукции: 10,00%
Планируемый объём поставок
Продукт/Вариант 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 1кв. 2007г.
Гидравлическая тележка 0,00
2 857,14
12 857,14
15 000,00
15 000,00
15 000,00
15 000,00
Штабелер 0,00
285,71
1 285,71
1 500,00
1 500,00
1 500,00
1 500,00
Погрузчик 0,00
57,14
257,14
300,00
300,00
300,00
300,00
Продукт/Вариант 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год 2009 год 1-10.2010
Гидравлическая тележка 15 000,00
15 000,00
15 000,00
60 000,00
60 000,00
50 000,00
Штабелер 1 500,00
1 500,00
1 500,00
6 000,00
6 000,00
5 000,00
Погрузчик 300,00
300,00
300,00
1 200,00
1 200,00
1 000,00
Производство
Суммарные прямые издержки
Наименование Ед. изм. ($ US)
Гидравлическая тележка шт. 140,00
Штабелер шт. 390,00
Погрузчик шт. 10 500,00
Прямые издержки Гидравлическая тележка
Наименование Расход ($ US)
Материалы и комплектующие 140,00
Комплект ГТ 1,000
140,00
Сдельная зарплата 0,00
Другие издержки 0,00
Продукты 0,00
Всего 140,00
Прямые издержки Штабелер
Наименование Расход ($ US)
Материалы и комплектующие 390,00
Комплект Ш 1,000
390,00
Сдельная зарплата 0,00
Другие издержки 0,00
Продукты 0,00
Всего 390,00
Прямые издержки Погрузчик
Наименование Расход ($ US)
Материалы и комплектующие 10 500,00
Комплект П 1,000
10 500,00
Сдельная зарплата 0,00
Другие издержки 0,00
Продукты 0,00
Всего 10 500,00
Материалы и комплектующие
Наименование Ед. изм. Цена($ US)
Комплект ГТ компл. 140,000
Комплект Ш компл. 390,000
Комплект П компл. 10 500,000
План по персоналу
Должность Кол-во Зарплата Платежи
($ US)
Управление
Генеральный директор 1
2 000,00
Ежемесячно, весь проект
Финансовый директор 1
1 500,00
Ежемесячно, весь проект
Главный бухгалтер 1
1 000,00
Ежемесячно, весь проект
Бухгалтер 2
400,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Секретарь 1
250,00
Ежемесячно, весь проект
Технолог 2
400,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Менеджер по снабжению 3
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Водитель л/а 2
300,00
Ежемесячно, весь проект
Водитель г/а 4
350,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Начальник СБ 1
1 000,00
Ежемесячно, весь проект
Производство
Сборщик 84
250,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Кладовщик 8
200,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Мастер 3
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Начальник цеха 1
350,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Грузчик 24
200,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Зав. склада. мат 1
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Зав. склада. прод. 1
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Контролер 4
250,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Нач. ОТК 1
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Уборщик 8
150,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Охранник 12
250,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Ремонтник 5
280,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Маркетинг
Директор по маркетингу 1
600,00
Ежемесячно, с 21 по 84 мес.
Менеджер по сбыту 6
300,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Всего : 177 чел.
Фонд заработной платы : 48 800,00 $ US
Общие издержки
Название Сумма Сумма Платежи
(руб.) ($ US)
Управление
Офисные расходы 0,00
1 000,00
Ежемесячно, весь проект
Телефонные переговоры 0,00
400,00
Ежемесячно, весь проект
Коммандировочные расходы 0,00
1 000,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство
Коммунальные платежи 2 200 000,00
0,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Маркетинг
Рекламные расходы 0,00
20 000,00
Ежемесячно, весь период пр-ва
Финансирование
Займы
Название Дата Сумма Срок Ставка
($ US) %
Инвестиционный кредит 01.11.2003 6 500 000,00
60 мес.
14,00
РЕЗУЛЬТАТЫ
Прибыли-убытки ($ US)
Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 1кв. 2005г.
Валовый объем продаж
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
487
472
457
443
429
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки
487
472
457
443
429
Валовая прибыль
-487
-472
-457
-443
-429
Налог на имущество 121
249
324
316
307
300
Административные издержки 2 325
3 475
3 475
3 475
3 476
3 476
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 17 210
25 723
25 723
25 723
25 729
25 732
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 19 535
29 198
29 198
29 198
29 205
29 208
Амортизация
996
965
935
907
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки
996
965
935
907
Другие доходы
Другие издержки
2 500
Убытки предыдущих периодов
64 759
230 710
391 710
549 415
702 103
Прибыль до выплаты налога -19 657
-97 193
-261 700
-422 646
-580 305
-732 947
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы -46 512
-138 541
-138 541
-138 541
-136 348
-131 958
Налогооблагаемая прибыль -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905
Налог на прибыль
Чистая прибыль -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905
Прибыли-убытки ($ US)
Строка 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.
Валовый объем продаж
1 534 700
6 896 459
8 088 119
8 138 331
Потери
Налоги с продаж
15 347
68 965
80 881
81 383
Чистый объем продаж
1 519 353
6 827 495
8 007 237
8 056 947
Материалы и комплектующие 416
1 966
931 643
4 143 251
4 828 050
4 827 788
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки 416
1 966
931 643
4 143 251
4 828 050
4 827 788
Валовая прибыль -416
-1 966
587 709
2 684 244
3 179 187
3 229 159
Налог на имущество 292
2 257
3 312
3 542
3 500
3 404
Административные издержки 3 476
3 476
5 138
5 961
5 961
5 961
Производственные издержки
124 450
187 034
188 195
189 364
Маркетинговые издержки
33 225
49 676
49 676
49 676
Зарплата административного персонала 25 732
25 732
36 311
41 549
41 549
41 549
Зарплата производственного персонала
98 009
146 538
146 538
146 538
Зарплата маркетингового персонала
2 431
7 312
9 729
9 729
9 729
Суммарные постоянные издержки 29 208
31 639
304 446
440 487
441 649
442 817
Амортизация 879
10 435
28 700
27 705
26 746
25 821
Проценты по кредитам
251 958
376 713
376 713
376 713
Суммарные непроизводственные издержки 879
10 435
280 658
404 418
403 459
402 534
Другие доходы
Другие издержки
11 627
Убытки предыдущих периодов 847 347
989 594
1 155 914
1 253 951
Прибыль до выплаты налога -878 142
-1 047 518
-1 156 621
581 846
2 330 579
2 380 404
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы -131 958
-131 958
-122 045
-97 733
-94 322
-94 308
Налогооблагаемая прибыль -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
484 113
2 236 258
2 286 096
Налог на прибыль
116 187
536 702
548 663
Чистая прибыль -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
367 926
1 699 556
1 737 433
Прибыли-убытки ($ US)
Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год
Валовый объем продаж 8 188 489
8 232 637
8 275 907
8 319 404
8 364 232
32 969 738
Потери
Налоги с продаж 81 885
82 326
82 759
83 194
83 642
329 697
Чистый объем продаж 8 106 604
8 150 311
8 193 148
8 236 210
8 280 590
32 640 041
Материалы и комплектующие 4 827 881
4 827 882
4 827 664
4 827 457
4 828 208
18 797 787
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки 4 827 881
4 827 882
4 827 664
4 827 457
4 828 208
18 797 787
Валовая прибыль 3 278 723
3 322 429
3 365 483
3 408 753
3 452 383
13 842 254
Налог на имущество 3 311
3 222
3 136
3 053
2 974
10 858
Административные издержки 5 962
5 962
5 962
5 962
5 963
23 216
Производственные издержки 190 531
191 558
192 565
193 577
194 620
767 144
Маркетинговые издержки 49 680
49 681
49 681
49 681
49 690
193 465
Зарплата административного персонала 41 552
41 553
41 553
41 553
41 560
161 814
Зарплата производственного персонала 146 547
146 551
146 551
146 551
146 577
570 691
Зарплата маркетингового персонала 9 729
9 730
9 730
9 730
9 731
37 888
Суммарные постоянные издержки 444 000
445 035
446 041
447 053
448 141
1 754 218
Амортизация 24 932
24 080
23 258
22 466
21 707
77 675
Проценты по кредитам 376 736
376 748
376 748
376 748
376 814
1 215 055
Суммарные непроизводственные издержки 401 669
400 828
400 006
399 213
398 521
1 292 730
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога 2 429 744
2 473 344
2 516 300
2 559 432
2 602 747
10 784 449
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы -93 865
-92 979
-92 979
-92 979
-91 721
-308 104
Налогооблагаемая прибыль 2 335 879
2 380 365
2 423 320
2 466 453
2 511 026
10 476 345
Налог на прибыль 560 611
571 288
581 597
591 949
602 646
2 514 323
Чистая прибыль 1 775 268
1 809 077
1 841 724
1 874 504
1 908 380
7 962 022
Прибыли-убытки ($ US)
Строка 2009 год 1-10.2010
Валовый объем продаж 33 703 008
28 800 004
Потери
Налоги с продаж 337 030
288 000
Чистый объем продаж 33 365 978
28 512 004
Материалы и комплектующие 18 839 005
15 807 429
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки 18 839 005
15 807 429
Валовая прибыль 14 526 973
12 704 575
Налог на имущество 9 871
7 569
Административные издержки 23 267
19 523
Производственные издержки 784 205
670 122
Маркетинговые издержки 193 892
162 693
Зарплата административного персонала 162 171
136 077
Зарплата производственного персонала 571 951
479 919
Зарплата маркетингового персонала 37 972
31 862
Суммарные постоянные издержки 1 773 459
1 500 196
Амортизация 68 287
51 053
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки 68 287
51 053
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога 12 675 356
11 145 757
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы 107 214
84 390
Налогооблагаемая прибыль 12 782 570
11 230 148
Налог на прибыль 3 067 817
2 695 235
Чистая прибыль 9 714 753
8 534 912
Кэш-фло ($ US)
Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 1кв. 2005г.
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Затраты на сдельную заработную плату
Суммарные прямые издержки
Общие издержки 2 800
4 200
4 200
4 200
4 200
4 200
Затраты на персонал 12 700
19 050
19 050
19 050
19 050
19 050
Суммарные постоянные издержки 15 500
23 250
23 250
23 250
23 250
23 250
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги 4 572
6 978
7 106
7 180
7 172
7 163
Кэш-фло от операционной деятельности -20 072
-30 228
-30 356
-30 430
-30 422
-30 413
Затраты на приобретение активов 171 000
122 000
2 440 000
Другие издержки подготовительного периода
3 000
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -171 000
-125 000
-2 440 000
Собственный (акционерный) капитал
Займы 6 500 000
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности 6 500 000
Баланс наличности на начало периода
6 218 541
5 933 824
3 389 435
3 287 198
3 189 351
Баланс наличности на конец периода 6 263 360
5 976 591
3 413 864
3 310 890
3 211 230
3 115 834
Кэш-фло ($ US)
Строка 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.
Поступления от продаж
1 534 700
8 082 540
9 754 976
9 815 536
Затраты на материалы и комплектующие
2 896 198
5 680 326
5 835 000
5 835 000
Затраты на сдельную заработную плату
Суммарные прямые издержки
2 896 198
5 680 326
5 835 000
5 835 000
Общие издержки 4 200
4 200
196 026
293 101
294 503
295 914
Затраты на персонал 19 050
20 850
104 550
146 400
146 400
146 400
Суммарные постоянные издержки 23 250
25 050
300 576
439 501
440 903
442 314
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги 7 155
7 796
39 879
113 306
958 061
1 270 030
Кэш-фло от операционной деятельности -30 405
-32 846
-1 701 953
1 849 407
2 521 012
2 268 193
Затраты на приобретение активов
712 000
Другие издержки подготовительного периода
14 000
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
-726 000
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
252 778
379 167
379 167
379 167
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности
-252 778
-379 167
-379 167
-379 167
Баланс наличности на начало периода 3 094 604
3 001 789
2 195 488
222 211
1 673 850
3 754 157
Баланс наличности на конец периода 3 022 381
2 210 550
223 661
1 684 776
3 778 661
5 582 448
Кэш-фло ($ US)
Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год
Поступления от продаж 9 875 654
9 929 049
9 981 235
10 033 695
10 086 221
40 842 678
Затраты на материалы и комплектующие 5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
23 340 000
Затраты на сдельную заработную плату
Суммарные прямые издержки 5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
5 835 000
23 340 000
Общие издержки 297 310
298 544
299 760
300 982
302 201
1 220 355
Затраты на персонал 146 400
146 400
146 400
146 400
146 400
585 600
Суммарные постоянные издержки 443 710
444 944
446 160
447 382
448 601
1 805 955
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги 1 311 169
1 331 750
1 350 814
1 369 971
1 389 337
5 774 569
Кэш-фло от операционной деятельности 2 285 775
2 317 355
2 349 261
2 381 342
2 413 283
9 922 154
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
6 500 000
Выплаты процентов по займам 379 167
379 167
379 167
379 167
379 167
1 263 889
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности -379 167
-379 167
-379 167
-379 167
-379 167
-7 763 889
Баланс наличности на начало периода 5 546 246
7 322 398
9 096 437
10 868 170
12 637 812
14 412 657
Баланс наличности на конец периода 7 369 510
9 154 964
10 938 096
12 719 124
14 501 578
15 397 434
Кэш-фло ($ US)
Строка 2009 год 1-10.2010
Поступления от продаж 41 661 826
35 360 022
Затраты на материалы и комплектующие 23 340 000
17 362 367
Затраты на сдельную заработную плату
Суммарные прямые издержки 23 340 000
17 362 367
Общие издержки 1 239 380
1 047 725
Затраты на персонал 585 600
488 000
Суммарные постоянные издержки 1 824 980
1 535 725
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги 6 517 913
5 666 699
Кэш-фло от операционной деятельности 9 978 933
10 795 231
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности
Баланс наличности на начало периода 15 309 434
23 926 712
Баланс наличности на конец периода 24 055 992
33 382 443
Баланс ($ US)
Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г. 1кв. 2005г.
Денежные средства 6 263 360
5 976 591
3 413 864
3 310 890
3 211 230
3 115 834
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы 344
21 444
21 602
21 838
22 077
22 326
Суммарные текущие активы 6 263 704
5 998 035
3 435 466
3 332 728
3 233 307
3 138 159
Основные средства 170 127
266 718
261 033
255 469
250 110
245 033
Накопленная амортизация
487
1 944
3 324
4 632
5 874
Остаточная стоимость основных средств: 170 127
266 231
259 089
252 145
245 478
239 158
Земля 121 127
118 545
116 019
113 546
111 164
108 907
Здания и сооружения 49 000
147 686
143 070
138 599
134 314
130 251
Оборудование
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
2 405 205
2 353 940
2 304 563
2 257 777
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ 6 433 831
6 264 266
6 099 759
5 938 813
5 783 348
5 635 095
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы 6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905
Суммарный собственный капитал -66 169
-235 734
-400 241
-561 187
-716 652
-864 905
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 6 433 831
6 264 266
6 099 759
5 938 813
5 783 348
5 635 095
Баланс ($ US)
Строка 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.
Денежные средства 3 022 381
2 210 550
223 661
1 684 776
3 778 661
5 582 448
Счета к получению
306 940
540 480
543 835
547 211
Сырье, материалы и комплектующие
102 962
164 244
162 083
162 083
Незавершенное производство
39 361
53 997
53 993
53 993
Запасы готовой продукции
131 948
215 943
215 924
215 924
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы 22 569
501 650
1 947 565
1 980 627
1 954 838
1 945 000
Суммарные текущие активы 3 044 951
2 712 200
2 752 437
4 640 066
6 709 335
8 506 659
Основные средства 240 058
2 627 632
2 575 140
2 525 366
2 476 554
2 428 685
Накопленная амортизация 7 051
19 308
53 525
85 817
116 261
144 937
Остаточная стоимость основных средств: 233 008
2 608 324
2 521 615
2 439 548
2 360 293
2 283 748
Земля 106 696
104 530
102 442
100 462
98 520
96 616
Здания и сооружения 126 311
1 922 221
1 864 693
1 810 084
1 757 074
1 705 616
Оборудование
581 573
554 480
529 003
504 700
481 516
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды 2 211 941
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ 5 489 900
5 320 524
5 274 052
7 079 615
9 069 628
10 790 407
Отсроченные налоговые платежи
114 497
405 381
421 979
Краткосрочные займы
Счета к оплате
51 157
90 080
90 639
91 202
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства
51 157
204 577
496 020
513 181
Долгосрочные займы 6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды
103 019
101 027
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
367 926
1 957 352
3 656 952
Суммарный собственный капитал -1 010 100
-1 179 476
-1 278 666
367 926
2 060 371
3 757 980
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 5 489 900
5 320 524
5 272 491
7 072 503
9 056 391
10 771 160
Баланс ($ US)
Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 2008 год
Денежные средства 7 369 510
9 154 964
10 938 096
12 719 124
14 501 578
15 397 434
Счета к получению 550 434
553 328
556 236
559 159
562 027
573 090
Сырье, материалы и комплектующие 162 083
162 083
162 083
162 083
162 083
162 083
Незавершенное производство 53 993
53 993
53 993
53 993
53 995
53 997
Запасы готовой продукции 215 927
215 927
215 927
215 927
215 934
215 946
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы 1 945 000
1 945 000
1 945 000
1 945 000
1 945 000
1 945 000
Суммарные текущие активы 10 296 948
12 085 295
13 871 335
15 655 287
17 440 617
18 347 550
Основные средства 2 381 963
2 336 571
2 292 045
2 248 367
2 206 101
2 049 996
Накопленная амортизация 171 943
197 380
221 293
243 751
264 888
337 710
Остаточная стоимость основных средств: 2 210 019
2 139 191
2 070 752
2 004 616
1 941 212
1 712 285
Земля 94 757
92 951
91 180
89 443
87 761
81 551
Здания и сооружения 1 655 819
1 607 773
1 561 121
1 515 823
1 472 226
1 313 328
Оборудование 459 444
438 467
418 451
399 351
381 226
317 406
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ 12 506 968
14 224 486
15 942 087
17 659 903
19 381 829
20 059 836
Отсроченные налоговые платежи 429 164
435 490
441 849
448 241
454 828
518 744
Краткосрочные займы
6 500 000
Счета к оплате 91 739
92 221
92 706
93 193
93 671
95 515
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства 520 903
527 711
534 555
541 434
7 048 499
614 259
Долгосрочные займы 6 500 000
6 500 000
6 500 000
6 500 000
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды 367 177
360 180
1 205 098
1 182 133
2 272 533
5 012 386
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль 5 093 775
6 805 783
7 666 032
9 394 450
10 013 605
14 366 399
Суммарный собственный капитал 5 460 952
7 165 963
8 871 130
10 576 583
12 286 138
19 378 786
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 12 481 855
14 193 674
15 905 685
17 618 017
19 334 637
19 993 045
Баланс ($ US)
Строка 2009 год 1-10.2010
Денежные средства 24 055 992
33 382 443
Счета к получению 584 668
594 430
Сырье, материалы и комплектующие 162 083
151 278
Незавершенное производство 53 999
0
Запасы готовой продукции 215 956
161 960
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы 1 945 000
Суммарные текущие активы 27 017 698
34 290 111
Основные средства 1 914 394
1 813 965
Накопленная амортизация 395 230
433 782
Остаточная стоимость основных средств: 1 519 164
1 380 183
Земля 76 157
72 162
Здания и сооружения 1 177 397
1 078 317
Оборудование 265 611
229 705
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ 28 536 863
35 670 294
Отсроченные налоговые платежи 543 917
683 630
Краткосрочные займы
Счета к оплате 97 445
99 072
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства 641 361
782 701
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды 8 625 376
10 493 171
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль 19 186 309
24 394 421
Суммарный собственный капитал 27 811 685
34 887 593
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 28 453 047
35 670 294
Финансовые показатели
Строка 11-12.2003 1кв. 2004г. 2кв. 2004г. 3кв. 2004г. 4кв. 2004г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 196 493 424
191 299 770
112 312 352
111 336 224
110 339 164
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 6 315 925
6 039 542
3 470 292
3 366 809
3 265 914
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 101
103
106
108
111
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 101
103
106
108
111
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 4 447
2 307
242
248
253
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -17 055
-3 633
-1 879
-1 279
-976
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -7
-36
-120
-181
-245
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -313
-762
-155
-232
-311
Рентабельность инвестиций (ROI), % -7
-34
-67
-102
-137
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200
1 200
1 200
1 200
1 200
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
Финансовые показатели
Строка 1кв. 2005г. 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
15 194
3 386
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
14 513
3 053
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 109 321 336
108 282 689
95 675 492
95 025 014
142 010 754
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 3 169 730
3 075 878
2 662 053
2 590 931
3 794 070
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
32
43
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
6
6
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
2
2
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)
2
7
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)
2
11
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)
1
4
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 114
117
121
126
104
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 114
117
121
126
102
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 259
264
239
255
264
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -797
-676
-582
-479
-2 737
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
-15
-1
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %
39
39
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %
-259
-7
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %
-267
-11
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -309
-375
-504
-626
-74
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -389
-469
-493
-640
-118
Рентабельность инвестиций (ROI), % -172
-208
-249
-316
-45
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200
1 200
1 200
1 200
1 200
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
Финансовые показатели
Строка 2кв. 2006г. 3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 2007 год 2008 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 1 267
1 562
1 875
1 297
341
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 1 178
1 477
1 792
1 258
333
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 214 463 497
287 893 102
364 217 504
545 913 380
642 374 960
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 5 620 534
7 399 912
9 181 699
13 090 310
14 275 213
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 45
45
45
45
45
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) 6
6
6
6
6
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) 2
2
2
2
2
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 6
4
4
3
2
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 14
14
15
16
19
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 4
3
3
2
2
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 82
69
59
43
27
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 77
64
54
37
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 272
282
291
288
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 466
219
143
76
37
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз 7
7
7
7
10
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 40
40
40
41
42
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 29
30
30
31
33
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 21
22
22
23
24
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 112
88
74
53
41
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 287
303
320
363
454
Рентабельность инвестиций (ROI), % 81
68
60
46
37
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 457
219
146
81
51
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
Финансовые показатели
Строка 2009 год 1-10.2010
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 3 676
4 665
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 3 607
4 601
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 1 081 661 969
1 554 078 737
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 22 418 125
30 344 535
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 45
46
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) 6
6
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) 2
2
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 2
1
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 21
24
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 1
1
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 3
2
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 3
2
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 44
45
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % 38
39
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % 29
30
Рентабельность оборотных активов (RCA), % 43
34
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % 625
728
Рентабельность инвестиций (ROI), % 41
32
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 42
33
Прибыль на акцию (EPOS), руб.
Прибыль на акцию (EPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
АНАЛИЗ
Анализ безубыточности
Данный анализ показывает при каких объемах продаж, достигается безубыточная работа предприятия
Продукт 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 1кв. 2007г.
Гидравлическая тележка X
375,53
1 114,37
1 101,21
1 087,23
1 073,80
1 062,12
Штабелер X
45,85
135,73
133,75
131,69
129,71
128,01
Погрузчик X
10,45
30,89
30,37
29,84
29,33
28,90
Продукт 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г. 1кв. 2008г. 2кв. 2008г. 3кв. 2008г. 4кв. 2008г.
Гидравлическая тележка 1 050,87
1 039,85
1 029,14
1 019,23
1 009,54
1 000,01
697,16
Штабелер 126,38
124,78
123,24
121,82
120,43
119,07
82,86
Погрузчик 28,48
28,08
27,69
27,33
26,98
26,64
18,51
Продукт 1кв. 2009г. 2кв. 2009г. 3кв. 2009г. 4кв. 2009г. 1кв. 2010г. 2кв. 2010г. 3кв. 2010г.
Гидравлическая тележка 546,71
541,75
536,89
532,14
527,55
523,01
518,56
Штабелер 64,86
64,15
63,46
62,79
62,14
61,51
60,88
Погрузчик 14,47
14,29
14,12
13,95
13,79
13,63
13,48
Анализ чувствительности (NPV - $ US)
Анализ чувствительности (NPV - $ US)
Анализ чувствительности (NPV - $ US)
Анализ чувствительности (NPV - $ US)
Анализ чувствительности (NPV - $ US)
График окупаемости (NPV - $ US)
Эффективность инвестиций
Показатель Рубли Доллар США
Ставка дисконтирования, % 4,00
0,00
Период окупаемости - PB, мес. 36
37
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 36
37
Средняя норма рентабельности - ARR, % 142,35
106,80
Чистый приведенный доход – NPV 1 494 271 229
38 921 283
Индекс прибыльности – PI 8,60
7,48
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 100,20
84,93
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % 41,35
33,29
Период расчета интегральных показателей - 84 мес.
Об авторе
Источник не известен
Условия перепечатки
При репосте статьи "Бизнес-план 1", пожалуйста укажите источник - сайт http://www.iphosting.ru/ (Платный профессиональный хостинг) — и информацию об авторе.Смотрите также
Как организовать производство бочек
Проблемы со стеклотарой знакомы многим любителям русских разносолов. Есть смысл возродить дело наших прадедов - бондарное. Предки, между прочим, на бочках и кадках немалые деньги заколачивали. Может, стоит и вам в ударно-сборочный бизнес удариться - ежели в прелестях засола по-домашнему толк знаете
Обучение верховой езде на лошадях
Не знаю как в других городах, но в моем горячее любимом городе имеется четыре конных клуба и в последнее время между ними даже началась конкурентная борьба. Но еще 2 года назад эта затея мне казалась утопической. Ну кому надо учится верховой езде на лошадях в городе? Нет, я ошибался, находятся желающие. А если есть спрос будет и предложение. Это уже закон рынка