Бизнес-план
|
Добавлено: Элина | 12.11.2009 |
1. создание транспортно экспедиционной компании с образованием региональных представительств (филиалов, обособленных подразделений) доставка сборных грузов
2. организация комплексного обслуживания мелкопартионных отправлений потенциальных клиентов, включающих в себя экспедирование, страхование, складские услуги, доставка «дверь в дверь»
3. ориентированность на малый и средний бизнес (ЧП, ПБЮЛ, ООО, ОАО, ЗАО)
4. увеличение доли на рынке транспортно экспедиционных и складских услуг
Описание Структура.
Структура ТЭК по перевозке сборных грузов, общая.
Офис Офис
Склад Склад
Парк авто Парк авто
1. Требования к головному офису.
Офис от 60 до 120 м2- 3-5 комнат, минимум 4 телефонных №, а так же мини АТС.
Требования к автотранспорту: Hyundai- г/п до 1т, объем -9м3- 2 единицы,
Hyundai- г/п., до 3,5 т, объем до 20 м3- 2 единицы- с гидролифтом, высота кунга не менее 2м50см., Авто типа(ВИС)- до 500 кг., и 3м3- 2-3 ед.
Описание отделов:
Коммерческий отдел- работа с клиентами, прием заявок, оформление документов, на перевозку (накладная, счет, с/ф., акт выполненных работ), формирование общей накладной на сборные машины по направлениям, отправка по электронной почте этих накладных в филиалы, поименно по клиентам, так же эти накладные несут информационную нагрузку по оплате, т.е. к прибытию машины в филиале уже имеют представление по оплаченным услугам, кому делать доставку до дверей, кто из клиентов сам забирает груз. Оформление путевых листов, региональным перевозчикам. Привлечение новых клиентов. Кол-во человек не менее количества филиалов.
Юридический отдел- работа по претензиям, взаимодействие с региональными представительствами по юридическим вопросам, а так же подготовка и ведение договоров, как с клиентами, так и с транспортными компаниями, вопросы страхования груза и т.д.
Бухгалтерия - бухгалтера, нал., безнал, а так же бухгалтерский документооборот, не менее 2-х человек на первом этапе, далее увеличение штата до 5 чел. Выделенная единица Финансовый контролер- 1 чел. Обязанности- командировки по филиалам, их ревизия, а так же головной офис, подчиняется непосредственно Ген. Директору.
Бюджет менеджер- 1чел.
Отдел регионального развития - открытие новых представительств(филиалов)- 1-2 человека, командировки, поиск складов, офисов, а так же региональных перевозчиков, маркетинговые исследования регионального грузопотока, рекламные компании, акции в регионах. Привлечение клиентов, участие в выставках и т.д.
Транспортно- экспедиционный отдел - работа с собственным подвижным составом, обеспечение выполнения заявок по забору/доставке грузов от /до клиентов со сдачей его на склад. Так же работа с региональными перевозчиками по полно-груженным и сборным фурам. Техническое обслуживание собственного автопарка в том числе прохождение техосмотра, получения разрешительных документов(пропуск в центр и т.д.). Оказание дополнительных услуг по перевозкам грузов другими видами транспорта - ж/д, авиа, контейнерные перевозки, а так же организация и контроль международной экспедиции грузов.- до 5 человек.
Описание склада:
Склад- до 600м2- с внутренним делением по направлениям, 1 этаж (уровень земли или эстакада), теплый, выделенная линия Интернет(или локальная сеть). Наличие специального принтера для распечатки ярлыков, электронные весы напольные г/п свыше 1 т., рохли, желательно погрузчик свой или наемный. Несколько приемных «окон».
Штат: Зав. Складом -1 чел., грузчики- 4-6 человек.
Общее требование к головному офису и представительствам:
Склад и офис – одно здание или одна территория.
2. Требования к филиалам (представительствам)
Описание офиса: (50 м2- 2-3 тел. №, по возможности выделенная линия Интернет, а так же местная локальная сеть).
Описание отделов
Коммерческий отдел- работа с клиентами, прием заявок, оформление документов, (накладная, счет, с/ф, акт выполненных работ). Оповещение Клиентов о прибытии груза, отслеживание дебеторки, предоставление информации в головной офис по вопросам оплаты, доставке груза Клиентам. Оформление путевых листов, региональным перевозчикам. Вопросы страхования груза, работа по претензиям, Привлечение новых клиентов. Кол-во человек – 2-3.
Бухгалтерия - бухгалтера, нал., безнал, а так же бухгалтерский документооборот, 2- чел.
Транспортно- экспедиционный отдел - работа с собственным(наемным) подвижным составом, обеспечение выполнения заявок по забору/доставке грузов от /до клиентов со сдачей его на склад. Так же работа с региональными перевозчиками по полно-груженным и сборным фурам. Техническое обслуживание собственного автопарка в том числе прохождение техосмотра. Оказание дополнительных услуг по перевозкам грузов другими видами транспорта - ж/д, авиа, контейнерные перевозки. Кол-во человек- 2.
Описание склада:
Склад- до 200м2- , 1 этаж (уровень земли или эстакада), теплый. Наличие радио сканера, для считывания информации с ярлыков и формирования партий для выдачи/доставки груза, рохли, желательно погрузчик свой или наемный. Несколько «окон» приема /выдачи груза.
Штат: Зав. складом – 1 человека, грузчики- 4 человека.
4. Основные требования к корпоративному программному обеспечению
Основные принципы:
Данное программное обеспечение должно регистрировать: договора и заявки на предоставление логистических услуг, Клиентам, так же должно отражать согласованные с клиентом принципы и ставки расчета стоимости оказываемых услуг. Клиентские заявки должны заноситься в систему, как сотрудниками компании, так и импортироваться на основании утвержденного формата. В дальнейшем все клиентские грузы и затраты по ним ассоциируются с зарегистрированной заявкой клиента.
Управление складом и цепочками поставок: регистрация рейса и формирование сопроводительных транспортных документов на доставку груза, регистрация информации о прибытии груза на склад по сопроводительным документам и по факту, по сопроводительным документам в системе регистрируется информация о прибытии груза и формируется сличительная ведомость. После разгрузки груза и его цифровые(по мере необходимости)фотоизображения фиксируются в системе. Регистрация размещения груза на складе и формирование требуемых документов(задание на размещение груза, а так же информация о всех выполненных складских работах. Отражение в системе информации о хранении груза, регистрация ордера (задания) на доставку груза и формирование инструкции на загрузку, формирование сопроводительных документов для транспортировки груза клиенту.
Финансовый учет: система должна отражать первичные документы по прямым и косвенным расходам по обработке грузопотока и уметь сопоставлять их с рейсами, грузами или заявками клиентов. На основании условий договора с клиентом, выполненных работ и оплаченных накладных сторонних организаций в системе обязательно формируется счет клиенту за оказанные услуги. Данная система должна давать возможность рассчитывать себестоимость и прибыльность услуг по каждому клиенту, рейсу, грузу и заявке. Должна быть реализована возможность формирования документации и отчетных форм (разгрузочный лист, загрузочный лист, оборотно - сальдовая ведомость по номенклатурам, в разрезе различных аналитик, номенклатурных единиц и контрагентов).
Практическая ценность данного программного обеспечения:
Повышения качества оказываемых услуг и оперативности информирования клиента по всем вопросам, связанным с движением грузов, сокращение времени на приемку, комплектацию и отправку грузов, повышение эффективности взаимодействия между филиалами/представительствами, улучшение исполнительской и финансовой дисциплины.
5. Технология обработки грузопотока.
А) Клиент сам доставляет груз на наш склад
Клиент Коммерческий отдел
Бухгалтерия
Склад Филиал
Б) Получение заявки от Клиента на доставку груза «дверь в дверь»
Клиент Ком. Отдел Бухгалтерия
Склад
Транспортно-экспедиционный отдел
Филиал
Клиент
Примечание: При приемке груза на склад от клиента равно как и при заборе, клиент предоставляет полный пакет документов на груз (сертификаты, накладные, счета-фактуры, ТТН и др.)
Груз принимается без досмотра внутреннего вложения, по количеству мест и весу, сдается груз получателю по общему количеству мест и общему весу, получатель ставит свою роспись в принятии груза, чем подтверждает, что претензий по полученному грузу не имеет.
Транспортировка груза: Формируется пакет документов для перевозчика (водителя), договор, доверенность, накладная, ТТН, все документы на грузы клиентов. Машина отгружается с обязательным соблюдением правил погрузки разносортного груза. Автомобиль пломбируется и № пломбы заносится в путевой лист. В дорогу водителю предоставляется 1-2 запасные пломбы на случай досмотра ДПС. При досмотре груза инспектор ДПС, в обязательном порядке должен отразить в путевом листе № пломбы, и № пломбы которой вновь опечатана машина.
Коммерческий отдел по завершении формирования документации, передает информацию в регионы(представительства, филиалы) об отправке машины, ее государственный №, Ф.И.О. водителя, ориентировочное прибытие, а так же информацию по клиентам, включая информацию о оплате услуг.
Филиал(представительство)- производит уведомление клиентов о ориентировочном прибытии груза, его кол-ве, весе, а так же о необходимости произвести погашение дебеторской задолженности по оказанным услугам на момент забора груза, без оплаты груз не выдается и не производится его доставка до дверей.
Разгрузка машины:
Зав. Складом сверяет № пломб на машине. В процессе разгрузки происходит считывание информации, радио сканером, и автоматически формируется как отдельная накладная по клиентам, так и общая на машину. Происходит рассортировка груза по клиентам, после чего, коммерческий отдел получает необходимую информацию по локальной сети, производит распечатку документов, и уведомляет клиентов о прибытии грузов, и необходимости их забора, или же формирует задание на доставку транспортно-экспедиционному отделу.
6.Особенности расчетов юридических лиц и их обособленных подразделений по местным налогам и сборам.
Обращаю Ваше внимание на ст. 55 ГК РФ, где сказано, что юридическое лицо может иметь обособленные подразделения (представительства, филиалы), расположенные вне места его нахождения. Пунктом 3 этой же статьи определено, что представительства и филиалы не являются юридическими лицами и должны быть указанны в учредительных документах создавшего их юридического лица.
Однако когда юридическое лицо ссылается на выше указанную статью, и считает что не обязано уплачивать местные налоги по своему фактическому месту нахождения (осуществление деятельности), то такая постановка вопроса налоговыми службами считается неправомерной и ссылается на п1. статьи 44 Федерального закона «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», налоговики говорят о том что решения органов местного самоуправления, принятые в пределах их полномочий, обязательны для исполнения всеми расположенными на территории муниципального образования предприятиями, учреждениями и организациями независимо от их организационно-правовых форм.
Так же согласно п.2 статьи 8 Федерального закона «О финансовых основах местного самоуправления в РФ», органы местного самоуправления вправе получать в местный бюджет предусмотренные законами РФ и законами субъектов РФ налоги с филиалов и представительств, головные предприятия которых расположены вне территории данного муниципального образования.
Таким образом, филиалы представительства или другие обособленные подразделения юридического лица, составляющие отдельный баланс, имеющие в банке или ином кредитном учреждении текущий счет, является самостоятельными плательщиками налогов, а за филиалы, представительства и другие обособленные подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и текущего счета, расчеты по исчислению и уплате местных налогов и сборов осуществляет юридическое лицо(головное предприятие).
Если из общего объема налогооблагаемой базы невозможно определить ее размер по каждому отдельному структурному подразделению (филиал, представительство и др.), то общая сумма выручки от реализованной продукции (работ, услуг)юридическим лицом распределяется по структурным подразделениям пропорционально численности работников или фактически начисленной сумме заработной платы, а затем от этой доли исчисляется сумма налога, исходя из размера ставки утвержденной органом местного самоуправления на подведомственной ему территории.
Устав общества должен содержать сведения, о его филиалах и представительствах. Сообщение об изменениях в уставе общества сведений о его филиалах и представительствах представляются в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц.
7. Сезонность.
Как и в любом бизнесе, в предлагаемой схеме существуют свои достоинства и недостатки. Что понимается под сезонностью? Это в первую очередь так называемые пики активности и затухания. Даже при выходе на проектную мощность(объем перевозок) в своей деятельности необходимо учитывать пики сезонности, т.е. , создаваемое предприятие должно предусмотреть дополнительные расходы по созданию страховых запасов, определить их объем и структуру, это необходимо для того что бы в период наименьшей активности обеспечить стабильность в своей деятельности.
- период наибольшей активности - сентябрь – декабрь
- период средней активности - февраль- май
- период спада активности - июнь- август
- «мертвый» период - январь
8. Финансовое планирование.
Финансовое планирование предлагается вести посредством бюджетирования.
Во-первых, хорошо проработанный бюджет обеспечивает успех в работе. Бюджетирование помогает оценить свою деятельность, корректировать стратегические цели компании, определить свою позицию на рынке, задействовать свободные ресурсы, усилить мотивацию персонала на высокоэффективный труд. Бюджетирование выявляет роль каждого из факторов в достижении корпоративных целей, т.е. выработку управленческих решений, а также помогает увидеть прозрачную для анализа картину.
1. Общие понятия и определения
1.1 Бюджетный процесс – процедура формирования, утверждения и исполнения бюджетов, обеспечивающая:
- разграничение прав и обязанностей всех участвующих сторон ( это очень важно, т.к. все за все отвечают и в конечном счете никто ни за что не несет персональной ответственности перед компанией).
руководителей центров финансовой ответственности и т.д.
-единообразие форм информации и сроков ее предоставления;
- ответственность руководителей филиалов за неисполнение или ненадлежащие исполнение своих обязанностей.
Целью бюджетного процесса является организация единой системы планирования, контроля и анализа показателей финансово- хозяйственной деятельности, а также построение такой системы управления, которая основывается в принятии управленческих решений на соответствующих бюджетах.
1.2 Бюджет- метод распределения ресурсов на предстоящий период, представленных в количественной форме.
1.3 Центр финансовой ответственности- филиал (либо отдельный менеджер), полностью отвечающий за величину, целесообразность и экономическую обоснованность затрат (доходов).
1.4 Текущие затраты- формируют затратную часть бюджета доходов и расходов. К текущим затратам относятся расходы на ведение основной и иной операционной деятельности, а также управленческие расходы. Капитальные затраты можно приводить к текущим через величину амортизации.
1.5 Капитальные затраты- часть расходов, обеспечивающая его инновационную и инвестиционную деятельность, и формирующая бюджет капитальных затрат. Под капитальными понимаются затраты на создание , увеличение размеров, и приобретение в необоротных активов длительного пользования(свыше одного года), не предназначенных для продажи.
1.6 Бюджетная заявка- документ установленной формы, заполняемый руководителями центров ответственности и предоставляемый на рассмотрение руководству компании.
1.7 Бюджетный период- период времени, на который разрабатывается конкретный бюджет(неделя, месяц, квартал, год)
1.8 Защищенные статьи бюджета- статьи, невыполнение которых может поставить под угрозу выполнение бюджета в целом. К защищенным статьям относятся такие как, налоги, фонд оплаты труда, а также иные статьи, относимые к защищенным по решению руководства компании на очередной бюджетный период.
1.9 Финансовый директор и гл. бухгалтер- непосредственно координирующее деятельность всех центров финансовой ответственности в рамках бюджетного процесса. Руководители филиалов несут полную ответственность за подготовку документов, для формирования Сводного бюджета.
2 Центры финансовой ответственности и места формирования доходов и затрат
Как уже было отмечено в 1 разделе:
Центр финансовой ответственности (ЦФО)- филиал(либо отдельный менеджер), полностью отвечающий за величину, целесообразность и экономическую обоснованность затрат(доходов), руководитель которого несет персональную ответственность за разработку и выполнение соответствующих статей бюджета.
В рамках бюджетного процесса выделяются следующие ЦФО
Центры затрат (ЦЗ) и места формирования расходов
Код Филиал Руководитель
Центры прибыли и места формирования доходов
Код Отдел Руководитель
3.Характеристика бюджетов
3.1. Бюджет доходов и расходов (БДР)- финансовый бюджет, устанавливающий соотношение доходов и текущих расходов; показывает, за счет чего и сколько будет заработано прибыли (получено убытка)
3.2. Бюджет капитальных затрат (БКЗ)- финансовый бюджет, определяющий размер средств, которые будут потрачены на создание, приобретение и увеличение основных средств и нематериальных активов
3.3. Бюджет движения денежных средств (БДДС)- финансовый бюджет, представляющий собой единый план по поступлению и выбытию денежных средств в результате осуществления всех видов деятельности за определенный бюджетный период.
3.4.
Принцип временной определенности факторов хозяйственной деятельности, предполагающей формирование всех статей бюджетов (кроме БДДС) методом начисления, при котором расходы и доходы признаются в периоде их совершения, независимо от времени поступления (выплаты) денежных средств, связанных с расчетами по данным расходам и доходам;
Принцип скользящего планирования, предполагающий периодическую корректировку ранее принятого бюджета в зависимости от фактической величины достигнутых промежуточных результатов;
Постатейность, т.е. невозможность переноса расходов из одной статьи в другую;
Дискретность во времени, т.е. невозможность переноса неизрасходованных в данном периоде времени затрат на следующий период;
Унифицированность, т.е. применение одного и того же состава бюджетных статей в бюджетах всех периодов, в бухгалтерском, управленческом учете, план- фактном анализе и контроле;
Формализуемость, т.е. присвоение каждой статье бюджета и каждаму центру ответственности соответствующего числового значения (кода), указываемого в бюджетных заявках, заявках на безналичный платеж, заявках на получение наличных денежных средств, а также регистрах бухгалтерского и управленческого учета;
Лимитируемость, т.е. возможность нормирования величин отдельных статей расходов на основании разработанных и утвержденных норм;
Гибкость, т.е. возможность периодического пересмотра (корректировки) незащищенных статей бюджета в зависимости от фактической величины доходов и других особенностей;
Консолидированность, т.е. игнорирование расходов и доходов, получаемых отдельными подразделениями от хозяйственных операций, проводимых друг с другом.
4. Бюджетный период
4.1. Универсальными периодами для всех видов бюджетов признается год, квартал и месяц.
4.2.Бюджет на месяц составляется для БДР, БДДС
5. Формирование бюджетов
5.1. Началом процедуры формирования всех видов бюджетов является Бюджетное уведомление рассылаемое по электронной почте всем руководителям центров финансовой ответственности за 5 дней до срока представления Бюджетных заявок.
5.2. Руководители центров ответственности представляют бюджетные заявки в рамках месячного бюджета не позднее 10 числа месяца, предшествующего началу бюджетного периода:
5.3. Руководители центров ответственности формируют бюджетные показатели по статьям, непосредственно к ним относящимся.
5.4.Сформированные бюджетные показатели заносятся в Бюджетные заявки, подписываются руководителями центров ответственности и предоставляются руководству компании не позднее 10 числа, с полным расшифровками по каждой статье бюджета.
5.5. Руководство получив бюджетные заявки с Расшифровками, проверяет их на предмет соответствия:
полноты представляемой структуры показателей тем показателям, которые закреплены за данным центром;
бюджетными заданиями, контрольным и т.п. показателям, определяемым руководством в отношении той или иной статьи (группы статей) доходов и расходов.
Кроме того, проверке по существу подвергается каждый факт существенного изменения планируемой величины расходов по сравнению с аналогичной величиной расходов отчетного периода.
5.6. В случае выявления несоответствий, руководство компании направляет руководителям соответствующих центров предложения по устранению указанных несоответствий. Руководители в однодневный срок представляют скорректированные бюджетные заявки.
5.7. После окончательного получения заявок Финансовый директор составляет сводный бюджет и представляет руководству компании , в рамках месячного бюджета не менее чем за 7 дней до начала периода.
5.8. Руководство компании:
утверждает представленный проект бюджета без изменений. В этом случае финансовый директор рассылает руководителям ЦФО уведомление о факте утверждения представленных ими показателей:
утверждает представленный проект бюджета с изменениями(корректировками отдельных статей). В этом случае финансовый директор уведомляет руководителей ЦФО, чьи статьи изменены, о фактической величине вновь утвержденных статей:
направляет бюджет на доработку с указанием новых сроков представления его проекта. В этом случае финансовый директор организует бюджетный процесс в соответствии с настоящим регламентом.
5.9. В случае если в начале очередного календарного месяца центр финансовой ответственности не имеет утвержденного руководством компании бюджета, то выбытие и поступление средств осуществляется по недельно исходя из одной четвертой от соответствующих сумм предыдущего месяца.
6.Исполнеие бюджета
6.1. Исполнение бюджета заключается в учете и накоплении фактических величин доходов или расходов, а также их сопоставлении с плановыми(бюджетными)величинами.
6.2. Основная работа по исполнению бюджета осуществляется одним из бухгалтеров в период подачи распоряжений на платеж в соответствии с регламентом проведения безналичных платежей и Регламентом платежей наличными денежными средствами.
6.3.Суммы осуществленных платежей автоматически вычитаются бухгалтером из утвержденных показателей статей расходов. Формирования ежедневного платежного календаря и распределение платежей по дням недели осуществляется финансовым директором по согласованию с руководством компании.
6.4. В случае невыполнения бюджета по поступлению денежных средств, руководство компании имеет право на автоматическое сокращение незащищенных статей бюджета, о чем уведомляется руководитель соответствующего центра ответственности.
7. Отчетность по исполнению бюджета
7.1. Еженедельно, по понедельникам, финансовый директор готовит для руководства компании расчет по оперативному исполнению расходов и доходов.
7.2. До 5 числа месяца следующего за отчетным месяцем финансовый директор готовит полный отчет об исполнении БДР и БДДС за месяц и выносит руководству компании. В отчете указывается плановая сумма статьи доходов(расходов), фактические доходы(расходы) за отчетный период, а также % выполнения данной статьи.
ОБРАЗЕЦ БЮДЖЕТНОГО УВЕДОМЛЕНИЯ
Настоящим извещаем, что в соответствии с Регламентом бюджетного процесса в ООО «_______________________», в рамках формирования месячного бюджета Вам необходимо в срок до ________ представить бюджетные заявки по статьям, непосредственно закрепленными за возглавляемым Вами Центром финансовой ответственности.
СВОДНЫЙ БЮДЖЕТ ООО «___________________» ПЕРИОД
№ ПОКАЗАТЕЛЬ ПЛАН ФАКТ ОТКЛОНЕНИЕ %
01 02 03 04 05
1 ДОХОДЫ, всего
1.1 Реализация услуг магистральной перевозки
1.2. Реализация дополнительных услуг:
1.2.1. Хранение
1.2.2. Упаковка
1.2.3. Нанесение маркировки
1.2.4. Прочие (перечислить)
1.3. Реализация услуг по хранению
2. ЗАТРАТЫ, всего
2.1 Перевозка грузов
2.1.1. Автотранспортом- сборные
2.1.2. Ж.д. транспортом- сборные вагоны
2.1.3. Авиа транспортом
2.2. ИЗДЕРЖКИ ОБРАЩЕНИЯ
2.2.1 Фонд оплаты труда (ФОТ)
2.2.2. Налоги на ФОТ (всего)
2.2.3. Отчисления на соц. нужды
2.3. РЕМОНТНЫЙ ФОНД (если таковой имеется)
2.4. АРЕНДНАЯ ПЛАТА
2.5. ПРОЧИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
2.5.1. Командировочные расходы
2.5.2. Эксплуатационные расходы, затраты
2.5.3. Прочие
2.6. Инвентарь и хоз. Принадлежности, всего
2.6.1. Спецодежда
2.6.2. Хоз. Инвентарь и инструменты
2.6.3. Канцтовары
2.6.4. Расходные материалы
2.7. Расходы на рекламу
2.7.1. Рекламные мероприятия через СМИ
2.7.2. Прочие рекламные расходы
2.8. Издержки по претензиям
2.9. Услуги связи
2.9.1. Мобильная
2.9.2. Абонентская плата и междугородняя связь
2.9.3. Интернет
2.9.4. Обслуживание выделенных линий
2.10. АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ
2.10.1. Представительские
2.10.2. Служебный автотранспорт (такси)
2.10.3. Прочие
2.11. ПРОЧИЕ УСЛУГИ, ВСЕГО
2.11.1. Охрана
2.11.2. Расходы по подбору персонала
2.11.3. Страхование
2.12. НАЛОГИ
2.12.1 ЕСН- ?
2.12.2. НАЛОГ НА РЕКЛАМУ
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
4 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
Также к сводному бюджету (к каждой статье) должны быть дополнительно разработаны статьи бюджета т.е.
РАСШИФРОВКА К СТАТЬЕ БЮДЖЕТА п.2.1.1.« перевозка сборных грузов.» на «01» __________ 200_г.
№№
Наименование филиала Ед. изм
Кол-во
Стоимость Сумма без НДС
НДС
01 02 03 04 05 06 07
1.1. № машины - наименование маршрута км - сумма
1.2. Подача машины на погрузку Шт. - сумма
Также для эффективного контроля, за расходованием наличных средств, целесообразно дополнительно ввести оперативное планирование, которое должно дополнять бюджет.
Оперативное финансовое планирование включает в себя составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и кредитного плана. В процессе составления платежного календаря решаются следующие задачи:
Организация учета временной стыковки денежных поступлений и предстоящих расходов фирмы.
Формирование информационной базы о движении денежных притоков и оттоков.
Анализ неплатежей (по суммам и источникам возникновения) и организация конкретных мероприятий по их преодолению.
Ежедневный учет изменений в информационной базе(состояние денежных ресурсов)
в платежном календаре притоки и оттоки денежных средств (как в наличной, так и безналичной форме) должны быть сбалансированы.
Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения, наметить соответствующие мероприятия и таким образом, избежать финансовых затруднений (делается к дополнению к бюджету).
Платежный календарь ООО « _______________________»
Показатель Первая декада Вторая декада Третья декада
1 2 3 4
1. поступление средств
1.1. выручка от перевозки грузов
1.2. дебиторская задолженность
1.3. доходы от дополнительных услуг
1.4. другие денежные поступления
Всего поступило средств
2. расходование средств
Закупки товарно- материальных ценностей
Прямая заработная плата
Другие текущие расходы
Прочие расходы и т.д.
Всего расходов
3. Итого
Текущее сальдо
Начальное сальдо
Конечное сальдо
Минимально допустимое сальдо
Излишек (+), недостаток (-) средств
9. Ценообразование
Цена часто главная причина натянутых отношений с хорошим покупателем; оружие конкурентов, что бы «урвать» долю рынка; источник конфликтов внутри компании, так как финансисты и производственники представляют себе ценообразование иначе, чем работники, контактирующие с покупателями.
Ценность услуги в глазах покупателей может существенно колебаться. Неспособность учитывать это обстоятельство в ценообразовании ведет к тому, что «масса денег остается в чужом кармане». Хотя приспособить шкалу цен к колебаниям ценности у покупателя не всегда легко, в результате отказа понять их компании нередко упускают серьезные возможности для получения прибыли. «Нахождение оптимальной цены» часто ложный путь к решению проблемы.
Хотя менять ежедневно цены - это, как правило, неудачная идея, ведь по существу цены в среднем долго застревают на одном уровне, то есть чрезмерно инертны. Запросы Клиентов и предложения конкурентов постоянно меняются. Динамичны и затраты.
На основании выше сказанного предлагается принять следующие надбавки к цене за 1кг:
Отправления, превышающие по сумме 3-х измерений (длина + ширина + высота): 2м- 30% от стоимости 1кг.
Для груза (1 место), масса которого:
- от 80 до 100 кг- 25% от стоимости 1 кг.
- от 101 до 1000 кг- 30% от стоимости 1 кг.
Установить надбавку за срочность отправления без предварительной заявки- 50% от стоимости 1 кг.
Для легковесного груза принять плотность (удельный вес); 1м3 = 200 кг.
В случае совпадения выше указанных параметров груза % надбавки суммируются.
Так же необходимо учитывать интересы постоянных клиентов. Для этого предлагается ввести дисконтную карту.
Суть введения дисконтной карты сводиться к тому, чтобы постоянному Клиенту предоставлялась постоянная или накопительная скидка на тарифы по всем направлениям компании, которая выражалась в % отношении от тарифа, или определенном цифровом выражении.
Допустим, цена за 1кг - по направлению Москва- Казань, составляет 5,50, постоянному Клиенту предоставляется дисконтная карточка со скидкой 1 %.
В этом случае цена 1 кг., для Клиента составит- 5,45 руб. В зависимости от частоты отправок, и физических свойств груза, Клиент может значительно экономить свои средства на перевозке груза.
Предлагаемые дисконтные % скидки:
1,5 %- для Клиентов перевозящих не менее 5 т в месяц;
2 %- для Клиентов перевозящих не менее 10 т в месяц;
VIP – 5% для Клиентов перевозящих не менее 10 т в месяц и работая с компанией не менее 6 календарных месяцев;
VIP Gold- 8% для клиентов перевозящих не менее 15 т в месяц и работая с компанией не менее 12 календарных месяцев;
Примерный вид дисконтной карты
Внешняя сторона Внутренняя сторона
Экономьте с нами Карточка постоянного клиента
ООО «______________________» 1. Предъявляется на кассе при оплате,
действует во всех филиалах
ДИСКОНТНАЯ КАРТА 2. Наши филиалы:
1,5 % наименование филиалов и их № тел
Право бронирования места и первоочередной доставки
№ 000000001
Все дисконтные карты в обязательном порядке должны регистрироваться в базе компании.
9.1. Ценообразование при доставке груза «дверь в дверь»
В отличии от ценообразования когда клиент сам доставляет груз, услуга «дверь в дверь» должна на первый взгляд для Клиента выглядеть привлекательной. Ценообразование при доставке груза самим Клиентом, выглядит просто. Берется с клиента стоимость услуг связанных непосредственно с перевозкой груза, т.е. цена рассчитывается исходя из тарифной сетки по тому или иному направлению.
Что происходит, когда клиент покупает комплекс услуг?
Минимальная оплата по Москве за наем автотранспорта до 1500 кг, составляет в среднем от 1200 до 1500 руб. Но выставлять счет клиенту за перевозку груза, по тому или иному направлению включая минимальную оплату за наем машины, нецелесообразно, с одной лишь поправкой, что груза у клиента не более 1000 кг.
Для клиента это дорого. Поэтому предлагается использовать собственный подвижной состав следующим образом. Как говорилось выше, коммерческий отдел принимает заявки от клиентов на забор и доставку груза в регионы, систематизирует их, составляет маршрут для собственного автотранспорта. Т.е.по заявкам клиента / клиентов составляется наиболее рентабельный маршрут по Москве, это один район, или административный округ. Далее предоставляется транспортному отделу задание на забор и доставку груза.
С клиента берется за фактический вес забираемого груза.
Т.е. сквозная ставка: забор груза до 100кг- 350 руб., доставка его в пункте назначения 350 руб., + стоимость самой перевозки исходя из стоимости 1 кг.
до 100 кг от 101 до 300 кг от 301 до 500 кг от 501 до 700 кг от 701 до 1000 кг
350 руб. 500 руб. 650 руб. 800 руб. 950 руб.
В любом случае клиенту выгодней заплатить 350 руб., за 100 кг., нежели делать заказ заказывая машину за минимальную оплату.
Политика ценообразования должна быть единой и принимаемой во всех филиалах (представительствах).
Доставка груза за пределы того или иного города, где располагается филиал, должна базироваться на обще принятых принципах в транспорте, т.е. 1 км.,= 6 руб.(как пример)+ минимальная оплата по тарифной сетке.
10 Нюансы
При выборе транспортно экспедиционной компании, которая занимается сборными грузами, клиент в первую очередь ориентируется на срочность доставки, а так же на соотношение цена качество. Это, пожалуй, одни из самых важных критериев, по которому клиент делает свой выбор. Даже если компания предлагает клиенту гораздо более низкие тарифы, но не соблюдает заявленный график перевозок, то, как следствие клиент уходит в компанию, которая по тарифам пусть и дороже, но с регулярной частотой отправок, т.е., прогнозируемая по срокам доставки груза.
Поэтому, чтобы изначально избежать допущенных ошибок «коллегами» по рынку, необходимо показать клиенту прогнозируемую частоту отправок, а как следствие скорость доставки и ее качество при открытии филиальной сети, придется пользоваться услугами «коллег» по рынку, но забор груза его доставку осуществлять силами филиала. При этой схеме первоначально придется работать в «0» или даже в убыток. Но это неизбежные, но и необходимые расходы, без которых развития транспортно экспедиционной деятельности не возможно.
Или осуществлять доставку груза собственным парком авто, да это на первом этапе тоже будет нерентабельно.
Но другого пути завоевания рынка не представляется возможным.
Схема первоначальной работы.
Клиент
Головной офис «Партнер»
Филиал Клиент
Все зависит от наличия клиентов, и объявленной частоты отправок по тому или иному направлению.
13 Инвестиции
Затраты по элементам- постоянные
№ п/п Показатель, общий по всем филиалам ∑- $.
1 Фонд оплаты труда(черная)
2 Фонд оплаты труда (белая)
3 Налоги на ФОТ
4 Амортизация автотранспорта
5 Аренда офисов
6 Аренда складов
7 Охрана
8 Связь, в том числе и Интернет
9 Расходные материалы
10 ГСМ + ЗЧ
11 Поддержка программного обеспечения
12 Рекламные мероприятия через СМИ, в том числе региональные
13 Себестоимость
Единовременные затраты- капитальные затраты
№ п/п Показатель, общий по всем филиалам ∑- $.
1 Командировочные расходы
2 Покупка автотранспорта
3 Покупка оргтехники, в том числе тел /факс
4 Покупка офисной мебели
5 Работы по монтажу оборудования, мебели
6 Поиск подбор персонала
7 Покупка готовой фирмы- регион
8 Организация и разработка документооборота/форм документов
9 Покупка складского оборудования(весы, рохли, погрузчик)
10 Покупка/разработка ПО
11 Страховой резерв
12
13
Барьерные точки оказания услуг
№п/п Стоимость, за 1 кг, $ Объем перевозок, кг Выручка от объема перевозок, $
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Бюджетный эффект от реализации проекта, $
наименование Статьи 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год
ДОХОДЫ
Реализация услуг перевозки
Реализация дополнительных услуг:
Реализация услуг по хранению
Расходы
ФОТ
Аренда
Амортизация
Реклама
Налоги
Прибыль
14. Погашение долга
Расходы по обслуживанию долга: расходы по обслуживанию долга включают как текущие % платежи, так и средства погашения долга, которые предусматривают- срок займа, продолжительность льготного периода, уровень и вид % ставки, методы уплаты % и способы погашения основной суммы долга. В льготный период основной долг не погашается, обычно выплачиваются %, впрочем, нельзя исключать возможность присоединения % к сумме основного долга.
Создание погасительного фонда: погасительный фонд создается из последовательных взносов должника(например, на специальный счет в банке), на которые начисляются %. Таким образом имеется возможность, последовательно инвестировать средства для погашения долга. Сумма взносов в фонд вместе с начисленными %, накопленная в погасительном фонде к концу срока, должна быть равна его сумме. Взносы могут быть как постоянными, так и переменными во времени.
Об авторе
Соколов Валерий
Условия перепечатки
При репосте статьи "Бизнес-план", пожалуйста укажите источник - сайт http://www.iphosting.ru/ (Платный профессиональный хостинг) — и информацию об авторе.Смотрите также
Сезонное хранение одежды
Передовые российские химчистки уже предлагают жителям крупных городов сдавать зимнюю одежду в специально оборудованные холодильники, а архитекторы, разрабатывающие проекты современных коттеджей, стараются не забыть о «климатических комнатах». Все говорит о том, что богатеющие россияне уже предъявляют платежеспособный спрос на услуги сезонного хранения дорогой одежды. Прежде всего - меховой
Продажа медицинских одноразовых бахил через торговые автоматы
С сентября по май на практике, а в теории круглогодично этот бизнес пользуется постоянным неослабевающим спросом. Оно и не удивительно, люди болеют, а их родственники, знакомые посещали, посещают, и будут посещать в больницах, соблюдая чистоту в обязательном порядке, покупая бахилы